[Новостной выпуск №28] Обзор писем Минфина и Новшества в 1С:8

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Дорогой Коллега , добрый день!

Мы продолжаем Вас информировать о самых последних законодательных изменений и интересных функций в программе 1С:8.

В самом начале выпуска напоминаем, что до конца этой рабочей недели вы можете оформить заявку на курс “Профессиональный учёт в 1С:ЗУП 3.0″ по АКЦИИ!

Все условия и приём заявок от имени Юр. или Физ. лица на странице: 1C:ЗУП 3.0 – оформить заявку до 27 Ноября >>

Новостной выпуск №28 от 25 Ноября 2015 г.


 

Обзор писем Минфина

 

1. Если в расходы по налогу на прибыль включена излишненачисленная сумма налога на имущество, то этот факт не является ошибкой, Такая сумма учитывается в составе внереализационных доходов текущего периода (Письмо Минфина России от 15 октября 2015 N 03-03-06/4/59102).

Минфин опирается на Постановление Президиума ВАС РФ от 17.01.2012 № 10077/11, которое определяет, что включение в состав расходов при расчете налога на прибыль излишне уплаченного налога на имущество не может квалифицироваться, как ошибочное. Таким образом, при подаче в дальнейшем уточненных расчетов (налоговых деклараций) по налогу на имущество организаций в связи с выявлением излишне уплаченной суммы указанного налога, для целей налогообложения прибыли организаций эту корректировку следует рассматривать «как новое обстоятельство, приводящее к возникновению внереализационного дохода текущего отчетного (налогового) периода».

 

2. ООО на УСН не должны подавать декларацию по налогу на прибыль при выплате дивидендов участникам – физическим лицам.

В Письме Минфина России от 19 октября 2015 г. N 03-03-06/1/59890 чиновники высказали свою точку зрения об отчетности компании на УСН в форме общества с ограниченной ответственностью, выплачивающей дивиденды учредителям – физическим лицам. Уставный капитал таких организаций состоит из долей, а не из акций, поэтому они  не признаются налоговыми агентами при выплате дивидендов в целях п.2 ст.226.1 НК РФ. Следовательно,  эти организации не должны подавать сведения  в налоговый орган по месту своего учета, указанные в п. 4 ст. 230 НК РФ – Приложение №2 к Налоговой декларации по налогу на прибыль.

 

3. Выписка из ЕГРЮЛ о регистрации контрагента не может быть единственным подтверждением проявления должной осмотрительности организации и, соответственно,  является недостаточным для этого аргументом

Об этом Минфин РФ в Письме от 16 октября 2015 N 03-02-07/1/59422 предупредил налогоплательщиков, рекомендуя использовать в работе разъяснения ФНС РФ, данные в письме ФНС России от 16 марта 2015 года № ЕД-4-2/4124 и «Общедоступные критерии оценки рисков», утвержденные Приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.

 


 

Новости 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0

В редакции 3.0.42.63 разработчики добавили новое удобство – автоматическое заполнение ставки транспортного налога, действующей в регионе, при записи нового транспортного налога в регистр «Регистрация транспортных средств». Для корректного заполнения ставки налога необходимо указать код ОКТМО, код вида ТС и налоговую базу (рис.1)

Рис. 1.

Если в регионе регистрации ТС ставка налога устанавливается с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, то необходимо установить флажок в одноименной строке и заполнить в карточке основного средства на закладке «Дополнительно» строку «Дата выпуска (постройки)» (рис.2)

Рис. 2.


 

Разбор актуальных вопросов от подписчиков Профбух8:

Вопрос:

Имеет место брак. Период еще не закрыт. Мы оприходовали партию деталей (8 штук), затем обнаружили брак в 1 детали. Оптовая торговля, нужно сделать возврат по претензии. Но поставщик предоставил нам исправленный счет-фактуру. Правильно ли он сделал? Как лучше отразить это в 1С, чтобы правильно сопоставились данные продавца и покупателя?

Ответ:

Все зависит от того КАК вы договоритесь по этой ситуации с поставщиком.

В случае еще не принятых к учету ТМЦ:

1. Если у вас есть документ, по которому поставщик признал брак, то должен быть корректировочный счет-фактура от поставщика.

2. Если такого документа не будет, то поставщик составляет исправленный счет-фактуру, как при допущении в первичном счете-фактуре технической ошибки.

В случае, если вы все-таки принимаете к учету этот товар, значит, это ваша организация должна будет составить отгрузочные документы поставщику на обратную реализацию. Следовательно, счет-фактуру на возврат должны выставить вы. См. Письмо Минфина РФ от 9 февраля 2015 г. N 03-07-11/5176.


 

Надеемся, что данный выпуск оказался интересным и полезным для Вас!

Обсудить данный выпуск вы можете в комментариях: Задать вопрос >>

Предыдущие выпуски 2015 года: Выпуски 1-27

Оформить заявку на курс по 1С:ЗУП 3.0  >>

последняя акция до 27 ноября

Получить бесплатно



Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

Все комментарии (14)
  • Avatar

    Svetlana Дек 3 2015 - 08:10 Ответить

    Добрый день!
    При проведении инвентаризации ТМЦ обнаружена недостача части материалов, принятых к учету с НДС.
    Предъявленный НДС, ранее принятый к вычету, необходимо восстановить в бюджет.
    Подскажите как верно сделать данную операцию в 1С.
    Спасибо.

    • Avatar

      Елена Бобкова Profbuh8.ru Дек 3 2015 - 10:21 Ответить

      Добрый день, Светлана!
      Восстановление НДС в вашей ситуации не поименовано в НК РФ. Поэтому назвать это “восстановлением” будет трудно и разработчики не предусмотрели восстановление по недостаче. Попробуйте воспользоваться документом “Отражение начисления НДС”

  • Avatar

    ВИКТОРИЯ Ноя 26 2015 - 07:25 Ответить

    Добрый день! ООО УСН 6%, являемся налоговыми агентами по НДС – арендуем имущество у департамента имущества. Как заполнить декларацию по НДС? В какой форме должны сдавать декларацию по НДС?

    • Avatar

      Елена Бобкова Profbuh8.ru Ноя 26 2015 - 09:40 Ответить

      Добрый день, Виктория!
      Вы обязаны подавать декларацию в следующем объеме: Титульный лист, Раздел 1, Раздел 2. При этом в строке 070 проставляется код операции 1011703.
      Строки 080 – 100 не заполняются. Раздел 2 декларации заполняется агентом по каждому арендодателю отдельно. Это означает, что количество страниц раздела 2 должно соответствовать числу арендодателей.
      По сути, должен заполниться и раздел 9, т.к. налоговые агенты не освобождены от ведения книги продаж, независимо от системы налогообложения. Но в самих налоговых органах на местах нет определенного мнения по этому поводу)

      • Avatar

        ВИКТОРИЯ Ноя 26 2015 - 12:34 Ответить

        у меня как раз и был основной вопрос по 9 разделу и по книге продаж. Как быть, что посоветуете. Если заполнять, тогда в 1С 8.3 надо присваивать какой-то номер сч-ф

        • Avatar

          Елена Бобкова Profbuh8.ru Ноя 26 2015 - 15:02 Ответить

          Виктория, а разве вы не формируете счет-фактуру налогового агента в программе? Как вы тогда хотите заполнить декларацию?
          Если вы его введете, то программа сама все “организует”: и раздел 2, и раздел 9)))

          • Avatar

            ВИКТОРИЯ Ноя 30 2015 - 18:34 Ответить

            нет, а как это сделать?

            • Avatar

              Елена Бобкова Profbuh8.ru Ноя 30 2015 - 20:12 Ответить

              Виктория, добрый вечер!
              На основании документа оплаты аренды вводите “Счет-фактуру выданный налогового агента”. Затем “Формирование записей книги покупок”. Все встает на свои места

    • Avatar

      Елена Бобкова Profbuh8.ru Ноя 26 2015 - 09:45 Ответить

      И еще информация. Вы можете сдать декларацию в бумажном виде по разъяснениям ФНС.
      “Декларацию НДС на бумаге могут сдать только организации, которые не платят налог или освобождены от него по статье 145 НК РФ, но стали налоговыми агентами по НДС” (письмо ФНС России от 30.01.15 № ОА-4-17/1350@).

  • Avatar

    Любовь Ноя 25 2015 - 09:23 Ответить

    Здравствуйте! Большое спасибо за полезную информацию.

  • Avatar

    ольга Ноя 25 2015 - 08:38 Ответить

    Здравствуйте, можно ли предоставить вычет(НДФЛ) на ребенка, сотруднику, если он не состоит в браке с матерью своего ребенка и совместно не проживает, т.е зарегистрирован на другом адресе.

    • Avatar

      Ольга Грибель Profbuh8.ru Ноя 29 2015 - 13:35 Ответить

      Добрый день!
      Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ вычеты на ребенка предоставляются за каждый месяц налогового периода родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

      Перечень документов Налоговым кодексом не установлен. В то же время, учитывая разъяснения ведомств, к таким документам можно отнести (письма Минфина России от 05.09.12 № 03-04-05/8-1064, от 13.12.11 № 03-04-05/5-1021, УФНС России по г. Москве от 05.03.12 № 20-14/019281@, от 16.02.11 № 20-14/3/14460@, ФНС России от 01.09.09 № 3-5-04/1358@, от 30.07.09 № 3-5-04/1133@):
      – свидетельство о рождении ребенка;
      – свидетельство об установлении отцовства;
      – исполнительный лист и иные документы, свидетельствующие об уплате алиментов;
      – свидетельство об усыновлении или установлении опекунства, если работник является приемным родителем или опекуном ребенка;
      – справку из учебного заведения, в которой указаны период и форма обучения, если вычет предоставляется на учащегося ребенка в возрасте от 18 до 24 лет;
      – справку об установлении инвалидности, если ребенок является инвалидом;
      – заявление второго родителя об отказе в получении вычета и ежемесячно справку 2-НДФЛ с его места работы, если работник претендует на получение вычета в двойном размере;
      – документ, который подтвердит, что родитель является единственным, для получения вычета в двойном размере;
      – свидетельство о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, если вычет предоставляется супругу родителя ребенка;
      – справку 2-НДФЛ за текущий год с прежнего места работы или заявление об отсутствии доходов, если работник принят на работу не с начала года.

      Мать может являться единственным родителем и получать двойной вычет (Письмо Минфина России от 17.04.2014 N 03-04-05/17637 О подтверждении права на получение стандартного вычета по НДФЛ на ребенка в двойном размере, если отцовство не установлено).

      Если учесть, что родитель не проживает с ребенком, то возможно он не находится на его обеспечении, тогда ему вычет не положен.

  • Avatar

    ольга Ноя 25 2015 - 08:35 Ответить

    Здравствуйте, подскажите где в 8с 3 можно распечатать реквизиты контрагента, как было в справочнике в семерке.

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Ноя 25 2015 - 10:13 Ответить

      Добрый день, Ольга!
      Распечатать реквизиты в бухгалтерия 8 ред. 3.0 можно только по организациям. Для контрагентов такой возможности не предусмотрено.
      Но Вы всегда сможете сделать красивый отчет через Универсальный отчет по справочнику Контрагенты с подбором нужной аналитики.
      Как работать с универсальным отчетом мы рассказываем в мастер-классе Путеводитель по интерфейсу ТАКСИ (1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0).
      Приглашаем! :)

      http://www.profbuh8.ru/perehod-3-0/#about-2

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам