Как отразить давальческое сырье в 1С 8.3

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

alla19

Добрый вечер!

Прошу помочь мне с вопросом, как отразить давальческое сырье в 1С 8.3.

03.07.15 передано сырье на переработку в сторон. организацию – 200 гр. в сумме 99 000 руб.
17.07.15 была получена накладная ТОРГ-12 с готовыми деталями №1 – 500 шт. в сумме 171 000 руб.
06.08.15 готовые детали №1 были отправлены в ту же организацию на след. обработку – 500 шт.
07.08.15 были получены обработанные детали № 2 по акту выполненных работ на 30 700 руб. 500 шт.

Помогите пожалуйста с проводками по давальческому сырью в 1С 8.3.

Подскажите верная ли схема такая:

03.07.15
Д10.7 К 10.1 – 99 000 (сырье передано в переработку)

17.07.15
Д 10.2 К 60 – 171 000 руб. (оприходованы через поступление детали №1)
Д 20 К 10.7 – 99 000 (списаны материалы в производство) через какой документ???

06.08.15
Д 10.7 К10.2 – 171 000 (переданы в переработку детали №1) документ передача в переработку

07.08.15
Д43 К40 – 200 000 (ПОЛУЧЕНА ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ) по документу «Поступление из переработки»
Д20 К60 – 30 700
Д20 К10.7 – 171 000

Заранее спасибо!

Буду очень благодарна за помощь!

С Уважением, Алла

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Добрый день,

Уточните, пожалуйста, в какой конфигурации Вы работаете.

alla19

Добрый день, Ирина!

Конфигурация: 3.0.41.57

Заранее спасибо!

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Дело в том, что, отдав материалы переработчику Вы получаете от него ГОТОВУЮ ПРОДУКЦИЮ, а не материалы. В этом вся сложность.

В программе 1С 8.3 есть специальные документы, которые призваны реализовать эту схему работы с давальческим сырьем, но она не многоступенчатая, как в Вашем случае.

Если Вы не можете составить договор так, чтобы из материалов переданных переработчику сразу готовились детали 2 (переданы материалы — изготовление детали 1 и конечной детали 2 — возврат детали 2 заказчику), а не использовалась схема: переданы материалы — изготовление детали 1 — возврат заказчику детали 1 — передача переработчику детали 1 — изготовление переработчиком детали 2 — возврат детали 2 заказчику (как-то сложновато), то вести учет типовыми методами Вам будет сложно.

Что у нас получается:

Детали 1.

03.07.15 документ Передача сырья в переработку Дт 10.07 Кт 10.01
Здесь без вариантов.

17.07.15 документ Поступления из переработки (получение детали 1 — готовой продукции!):

  • списание материалов, переданных в переработку Дт 20.01 Кт 10.07
  • получение готовой продукции Дт 43 Кт 20.01
  • отражение услуг по переработке Дт 20.01 Кт 60.01 и учтен НДС услуги Дт 19.04 Кт 60.01 если это предусмотрено договором, вероятно, работа не бесплатная.)

регистрация сч-фактуры полученной от переработчика:

  • Дт 68.02
  • Кт 19.04

У Вас появилась готовая продукция — детали 1, которую Вы опять отдаете в переработку для получения своей конечной готовой продукции — детали 2.

Проблема:

Детали 1 у Вас не материалы — переработчик возвратил Вам готовую продукцию, которую Вы оприходовали из переработки. Поэтому передать ее переработчику по соответствующему документу сейчас Вы не можете — это НЕ МАТЕРИАЛЫ.

Тогда придется выставить ручной проводкой перевод готовой продукции (детали 1) в материалы:

  • Дт 10.02
  • Кт 43

Или вот еще пришло в голову лучший вариант, чтобы не привнести этим проблем при закрытии месяца в расчет себестоимости деталей: может быть, лучше взять документ комплектации номенклатуры и заполнить его.

Создать новую номенклатуру под материалы, например, «Деталь 1-М», количество будет совпадать, счет учета 10.02 (по Вашей проводке), Комплектующие — наименование готовой продукции: «Деталь 1″, количество, счет учета 43.

Проводка сформируется та же, но расчет себестоимости при закрытии месяца будет уже правильным, как видится.

Тут уже более высокая вероятность того, что программа поймет все адекватно.

Ну, а дальше по вышеизложенной схеме:

  • документ «Передача сырья в переработку»
  • документ «Поступление из переработки»
  • сч-фактура полученный от поставщика по готовой продукции

———
PS: Сложно сказать как поведет себя программа 1С 8.3 при закрытии месяца, тут надо смотреть… в любом случае, получается множественный цикл, который в 1С Бухгалтерия не предусмотрен, поэтому тут надо пробовать.

И, конечно, всегда есть возможность воспользоваться ручными проводками.

alla19

Ирина, Добрый день!

Спасибо!

У нас в производстве используется счет 40, т.е. получение ГП Д43 К40.

Хотела по документам с Вами проконсультироваться.

Получается, что мы передали по М-15 давальческое сырье.

17.07.15 была получена ТОРГ-12 и сч-фактура на готовые изделия.

Вопрос: Верно ли то, что сумма из ТОрг-12 — это стоимость услуги?

И должен ли переработчик нам передать Готовые Детали по М-15?

Еще у него сырье наше остается для последующих Деталей (на будущее).

Вопрос: надо ли в отчете им указать, что отходов нет, но осталось еще сырье на будущее производство Деталей?

Заранее спасибо за ответ!

С Уважением, Алла

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Алла, я не совсем понимаю схему Ваших отношений с переработчиком.

Если остаются детали 1 не возвращенные для использования их в производстве деталей 2, то почему напрямую не сделать передачу материалов для получения деталей 2, а те материалы, которые идут для производства детали 1, что возвращаются — оформлять отдельным документом?

Получится две передачи давальческого сырья с возвратом готовой продукции детали 1 или детали 2. А не скрутить ручные операции по переносу готовой продукции в материалы…

По поводу ТОРГ-12… Переработчик оформляет ТОРГ-12 из документа передачи продукции заказчику в том случае, когда передача продукции заказчику и оказание услуг заказчику по ее производству приходятся на разные моменты времени.

Если передача продукции заказчику и оказание услуг заказчику отражаются одновременно, то нужно регистрировать документ Реализация услуг по переработке. Реализация услуг по переработке дает печатную форму «Акт об оказании услуг» (с суммой услуг) и счет-фактуру выданную по переработке.

По поводу передачи по М-15 переработчиком Вам готовой продукции…
Печатную форму он может распечатать из документа передача продукции заказчику, если он делается переработчиком, но это не обязательно. Если сырье использовано не полностью, то должен быть приложен отчет по материалам, сделанный вместе с актом из документа Реализация услуг по переработке.

Это все фиксируется в регистрах программы и никуда не исчезнет и будет у переработчика использовано в дальнейшем. А Вы спишите только те материалы, что были задействованы под готовую продукцию у себя в программе.

——————————
PS: Алла, специально посмотрела в различных конфигурациях, что может Вам подойти из продуктов 1С для Вашей схемы производства — многоступенчатой переработки.

Подходит конфигурации «Производство + Услуги + Бухгалтерия», где реализована возможность многопередельной переработки давальческого сырья.

Там, если необходимо полуфабрикаты или продукцию, выпущенные из давальческого сырья, использовать в качестве затрат на выпуск другой продукции, то в спецификации на выпуск необходимо указать вид элемента соответственно «Дав. полуфабрикат» или «Дав. продукция».

В типовой бухгалтерии — это не предусмотрено.

Получить бесплатно



Размещено пользователем:
Author

Евгения Коледова

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

Все комментарии (1)
Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам