[Выпуск №07] Статистическая отчетность в 1С:8, Новые НДФЛ штрафы, 6 НДФЛ

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Дорогой Коллега , добрый день!

Мы продолжаем Вас информировать о самых последних законодательных изменениях и интересных функциях в программе 1С:8.

В начале выпуска напоминаем, что до 18 Марта 23:00 Мск. вы можете оформить заявку на участие в САМЫХ ВАЖНЫХ онлайн-семинарах 2016 г: 6-НДФЛ —  Революция в учете по НДФЛ в программах «1С»

Приём заявок на участие от имени Юр. или Физ. лица на странице здесь >>

Новостной выпуск №7 от 16 Марта 2016 г.


 

Санкции в случае представления Сведений по форме 2-НДФЛ с неправильным ИНН

ФНС в своем Письме  от 11.02.2016 № БС-4-11/2224  указала, что в поле «ИНН в Российской Федерации» указывается ИНН физ.лица. При отсутствии у физ.лица ИНН данный реквизит не заполняется и отчет без ИНН будет принят.

Для проверки достоверности указанного в сведениях ИНН, ФНС установила дополнительные правила форматно-логического контроля, чтобы случайно некорректный ИНН не был указан, и этот же контроль даёт предупреждение на пустой ИНН.

При ошибочном указании ИНН вы нарушите достоверность сведений, а это ведет к налоговому правонарушению в соответствии со ст. 126.1 НК РФ.  Т.е. может быть  наложено взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый представленный документ.

С 01 января 2016г. внесены так же изменения и в другие статьи НК РФ, связанные со взысканием штрафов по НДФЛ

С 2016 года введена новая ежеквартальная отчетность по НДФЛ – форма 6-НДФЛ (п.2 ст.230 НК РФ). Впервые форму 6-НДФЛ работодателям нужно будет представить за 1 квартал 2016 г. в срок до 4 мая 2016 года включительно.

За нарушение сроков сдачи 6-НДФЛ организацию оштрафуют на 1000 руб. за каждый полный (неполный) месяц просрочки (п.1.2. ст.126 НК РФ).

Если просрочка составит более 10 дней, то ИФНС может заблокировать счета организации в банке и переводы электронных денежных средств (п.3.2. ст.76 НК РФ).

Дорогой Коллега , напоминаем вам, что уже 22 Марта на площадке Профбух8 состоится первый онлайн-семинар серии  6-НДФЛ —  Революция в учете по НДФЛ в программах «1С», подключайтесь >> 

 


Новости 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0

 

Внимание! Обязательная статистическая отчетность за 2015 г.!

В 2016 г. осуществляется сплошное статистическое наблюдение за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства за 2015 г. (Письмо Росстата от 14.01.2016 № 03-03-1/1-СМИ, Закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ).

В связи с этим ВСЕ субъекты малого и среднего предпринимательства (организации и ИП) до 01 апреля 2016 г. обязаны представить в Росстат отчет за 2015 г. по соответствующим формам.

В случае не представления, несвоевременного представления статистической отчетности или представления недостоверных данных возможно наложение штрафов (ст. 13.19 КоАП РФ):

•    на должностных лиц в размере от 10 000 до 20 000 руб.

•    на юридических лиц – от 20 000 до 70 000 руб.

Повторное нарушение:

•    на должностных лиц в размере от 30 000 до 50 000 руб.;

•    на юридических лиц – от 100 000 до 150 000 руб.

Формы для сдачи отчета утверждены в Приказе Росстата от 09.06.2015 № 263:

•    Организации представляют форму N МП-сп “Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2015 год”

•    ИП представляют форму N 1-предприниматель “Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2015 год”

Данные формы вы сможете найти в программе 1С в составе регламентированных отчетов – группа «Статистика» (рис.1)

Рис. 1

Какие-то данные будут заполнены автоматически, а какие-то придется дозаполнить или откорректировать вручную (рис.2).

Рис. 2


 

Новый раздел – Статьи по самым популярным запросам

{$name}, теперь еженедельно на нашем сайте мы размещаем дополнительные статьи по работе в 1С:8, на темы, которые обычно вызывают больше всего вопросов. Итак, встречайте наши первые ласточки:

 

Как почистить кэш в 1С 8.3 и 8.2 >>

Как скачать и загрузить ФИАС в 1С 8.3 >>

Резервное копирование базы в 1С 8.3 >>

переходите по ссылкам, чтобы прочитать соответствующую статью


Разбор актуальных вопросов от подписчиков Профбух8:

 

Вопрос:

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в сложившейся ситуации: годовой отчет:

По НУ получилась прибыль, а в БУ убыток (отчет о фин результатах), сумма расхождения из-за не учитываемых в НУ расходах на благотворительность.

Можно ли оставлять отчетность в таком виде или лучше что-то исправить?

При этом на 84 счете есть не распределенная прибыль  прошлых лет, за счет которой можно бы покрыть этот убыток. Как это правильно сделать?

Ответ:

БУ и НУ — это два совершенно разных учета. И если у вас получился по году в одном учете (БУ) прибыль, а в другом (НУ) — убыток, то это нормально. Вы сдаете Отчет о финансовых результатах с убытком за год. Поэтому ваш вопрос «Можно ли сдавать отчетность в таком виде?» он не корректен, вы по-другому сделать не можете, ваш БУ должен отражать «достоверную» отчетность!

Далее давайте думать, какие проводки вы можете сделать с 84 счетом. Если на начало текущего года у вас числилась нераспределенная прибыль по Кт 84.01, а теперь по году будет непокрытый убыток по Дт 84.02 , то что должен сделать бухгалтер с этими развернутыми сальдо по субсчетам к счету 84? Можно ли их схлопнуть?

Он ничего не может сделать без решения учредителей. Но такое решение учредители должны принимать ежегодно!

Надо помнить, что по закону об ООО (Закон №14-ФЗ от 08.02.1998 г.)  ежегодно ваш годовой отчет должен быть утвержден учредителями, т.е. ваша бухгалтерская отчетность утверждается ими в составе годового отчета. В годовом отчете обязательно поднимается вопрос по поводу того, что делать с финансовым результатом, полученным в текущем году.

Т.е. ваши учредители должны составить Протокол (Решение) в котором они утверждают бухгалтерскую отчетность и решают, что делать с прибылью или убытком.

Т.е. для того, чтобы вам «схлопнуть» прибыль прошлых лет с убытком текущего года необходимо, чтобы в Протоколе (решении) было прописано, что убыток, полученный за отчетный год, погашается за счет прибыли прошлых лет.

Тогда вы на основании такого Протокола (решения) делаете проводку Дт 84.02 Кт 84.01 — документ «Операция, введенная вручную».

 


 

Дорогой Коллега , надеемся, что данный выпуск оказался интересным и полезным для Вас!

Обсудить данный выпуск вы можете в комментариях: Задать вопрос >>

Предыдущие выпуски 2015-2016 года: Здесь >>

Оформить заявку на онлайн-семинары по 6-НДФЛ >>

первый семинар уже 22 марта

 

Получить бесплатно



Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

Все комментарии (11)
  • Avatar

    hfbcf2010 Мар 16 2016 - 17:06 Ответить

    Спасибо за ответ. “НДФЛ считается не нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца, а на дату фактического получения дохода.”
    Если я Вас правильно поняла, то льгота по НДФЛ в феврале будет применяться ко всей начисленной сумме, независимо за какой месяц она начислена? Т.е, если отпуск приходится на весь март и апрель, а начислено это все в феврале, то льготы за эти месяцы не будет? Получается “(Зарплата+Отпуск+Отпуск)”-1400=На руки, но ведь это неправильно. Сотрудник получит сумму меньше (пусть это и не большая сумма, но нашем уровне жизни, хоть на хлеб), чем если бы она начислялась и выплачивалась в месяц самого отпуска “(Зарплата-1400)+(Отпуск-1400)= На руки. Какое уравнение правильно?
    В моей же ситуации программа при расчете зарплаты за март вообще не учитывает льготу по НДФЛ за 1 месяц, т.е. д.б.1400х3 месяца = 4200, а у меня только за 2 месяца – 2800. И даже в демо версии программы после обновления релиза тоже делает расчет неправильно. Я скрин скинула.Может в программе где “галочку” поставить надо?
    Я сегодня опять письмо разработчикам написала. Жду ответ

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Мар 16 2016 - 17:23 Ответить

      Раиса, я Вам очень подробно нарисовала по расчетам, Вы можете сделать то же самое. Или лучше воспользуйтесь отчетом Регистр налогового учета по НДФЛ. 1С правильно рассчитывает НДФЛ, поскольку сейчас по новым правилам начисление НДФЛ проходит на дату фактического получения дохода.
      Вычеты нарастающим итогом берутся ежемесячно при расчете НДФЛ. Если за март – апрель доходов нет, то нет и НДФЛ, а в мае при получении дохода для расчета НДФЛ возьмутся вычеты суммарно за все предшествующие месяцы.
      Проверяйте по моей калькуляции, не смотрите закладку НДФЛ, чтобы не запутаться.
      Я не могу видеть Вашу программу и данные в ней, но принцип показала. Проверяйте по отчету РНУ НДФЛ.
      ————————–
      И обязательно сходите на новые вебинары по НДФЛ.
      Разработчики достаточно оперативно исправляют допущенные ошибки. По НДФЛ в Бухгалтерии 8 ред. 3.0 на текущий момент неисправленными остаются только три ошибки по декларации 3-НДФЛ.

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Мар 16 2016 - 17:44 Ответить

      “Может в программе где «галочку» поставить надо?” (с)

      По настройкам учета НДФЛ в бухгалтерии: раздел Зарплата и кадры – Настройки учета зарплаты – Учет НДФЛ (нарастающим итогом)

  • Avatar

    hfbcf2010 Мар 16 2016 - 11:29 Ответить

    Здравствуйте. Всегда с интересом читаю все ваши выпуски. Может я повторюсь с вопросом, но меня интересует как в программе 1С 8.3 производится начисление отпуска будущего периода. Например сотрудник уходит 1 марта в отпуск, то начислить и выплатить я должна в 26 февраля.Кроме того у сотрудника 1 ребенок,льгота по НДФЛ. Но программа почему-то льготу по НДФЛ берет только за 1 месяц т.е. при начислении отпуска, а при начислении зарплаты льготу по НДФЛ за февраль не применяет. Пробовала делать расчет зарплаты за апрель, чтобы проверить начисление НДФЛ. 1 месяц применения льготы выпадает. Т.е. д.б. льгота по НДФЛ за 4 месяца, а в программе льгота по НДФЛ только 3 месяца. получается, что при расчете зарплаты за февраль льгота не применялась. И при начислении отпуска в расчет среднего заработка почему-то февраль не вошел. Начисление отпуска должно быть по аналогии как в ЗуПе, т.е распределяться по месяцу начисления и соответственно применяется льгота по НДФЛ. Множество писем разработчикам никакого результата не дали. прошел месяц ответа нет. После каждого обновления программы, выявляются новые ошибки не дающие корректной работы в программе 1С 8.3. Теперь программа не дает редактировать платежные документы. А на носу отчеты. Подскажите пожалуйста, может расчет отпуска изменился?. Или я что-то не так делаю? Спасибо.
    1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.1949)Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.147)

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Мар 16 2016 - 14:27 Ответить

      Добрый день, Раиса!
      Действительно, много очень изменений по НДФЛ внесено разработчиками.)
      В изменениях по обновлениям до сих пор мы видим, что вносятся по НДФЛ какие-то доработки.
      Сейчас НДФЛ считается не нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца, а на дату фактического получения дохода. Вы выплатили НДФЛ отпуска в феврале, в зарплату он не взялся. В марте уже должно было пройти нормально.
      Вы смотрели Налоговый регистр по НДФЛ? Нужно смотреть и проверять по нему. Не должно быть, чтобы льгота не учитывалась.

      Я смоделировала ситуацию в тестовой базе, посмотрите, как это работает

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Мар 16 2016 - 14:27 Ответить

      Зарплата за январь 2016

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Мар 16 2016 - 14:29 Ответить

      Начисление отпуска с выплатой в феврале (вычеты применяются и за январь и за февраль)

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Мар 16 2016 - 14:30 Ответить

      Зарплата за февраль (вычеты уже были использованы, программа это увидела и начисляет НДФЛ зарплаты с учетом этого)

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Мар 16 2016 - 14:31 Ответить

      Зарплата за март 2016 (проверяем расчет НДФЛ с учетом всех вычетов за предыдущие и текущий периоды – все верно)

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Мар 16 2016 - 14:32 Ответить

      У нас грядет серия семинаров по НДФЛ Елены Гряниной, она рассматривает на конфигурациях ЗУП 3.0 И Бухгалтерия 3.0 проблемы с НДФЛ и все изменения по нему.

      Поэтому самое лучшее – подать заявку на просмотр этих вебинаров: http://www.profbuh8.ru/product/6-ndfl/#buy

      http://www.profbuh8.ru/product/6-ndfl/#sem1

  • Avatar

    Людмила Мар 16 2016 - 09:02 Ответить

    Хочу добавить, что данную операцию можно проводить на дату подписания Протокола (решения), т.е. в следующем году после отчетного.

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам