Поступление материалов в 1С 8.2 с дополнительными расходами

В данной пошаговой инструкции мы рассмотрим процесс поступление материалов в 1С 8.2 с дополнительными расходами по доставке товара.

Для того, чтобы оприходовать материалы, необходимо создать документ «Поступление товаров и услуг», информация о приобретенных материалах отражается на закладке Товары.

Для того, чтобы учесть транспортные расходы (или иные расходы на приобретение материалов) в стоимости материалов, необходимо создать документ «Поступление доп. расходов».

ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ

ШАГ 1

Содержание 1 Создание нового поступления материалов 2 Заполнение вкладок Счета расчетов 3 Проводки по поступлению материалов 1с 8.2 4 Оформление счета-фактуры 5 Создание документа поступления дополнительных расходов по доставке в 1С 8.2 6 Проводки по доп. расходам в 1с 7 Счет фактура на доставку 7.1 Вам будет интересно Создание нового поступления материалов

Создание документа через меню: Покупка – Поступление товаров и услуг – кнопка «Добавить» – вид операции Покупка, комиссия.

Проверка параметров для ввода сумм в табличную часть – кнопка Цены и валюты (Рис. 108):

• Нажмите на кнопку в верхней части формы «Цены и валюта»;
• В строке Валюта проверьте валюту документа;
• В строке Налоги установите флажки в полях:
  • Учитывать НДС, если в первичном документе присутствует НДС;
  • Сумма вкл.НДС, если более удобным будет вариант заполнения  документа вводом общей суммы, включающей НДС. Если флажок не стоит, то НДС накручивается сверху от суммы, указанной без НДС.
  • НДС включать в стоимость, т.к. при применении УСН стоимость материальных ценностей по бухгалтерскому учету формируется с учетом «входного» НДС.

Рис. 108

Внимание

Часто пользователи путают поля Сумма вкл.НДС и НДС включать в стоимость; Установка галочки в поле Сумма вкл.НДС предназначены лишь для удобства заполнения документа и определяет вариант расчета НДС – «в сумме» или «сверху», на проводки это НЕ влияет; Установка галочки в поле НДС включать в стоимость предназначена для формирования проводок и определяет необходимость выделения «входного» НДС на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям».

Пример заполнения закладки Товары на рисунке (Рис. 109):

ВНИМАНИЕ!

Все товарно-материальные ценности, имеющие вещественную форму в т.ч. и материалы, должны отражаться на закладке Товары. Если приходуются услуги и работы, то их необходимо вводить на закладке Услуги. Если приходуется тара, то необходимо оприходовать ее на закладке Тара.

• Введите в табличную часть номенклатуру (канцтовары) с помощью кнопки «Добавить» , укажите количество, цену, ставку НДС, сумму НДС;

Внимание

Необходимо помнить, что при применении упрощенной системы налогообложения (далее – УСН), ввод документов должен быть осуществлен в соответствии с первичным документом контрагента. Т.е. если в документе поставщика выделен «входной» НДС, то и в программу необходимо вводить документ, выделяя НДС; При применении УСН «входной» НДС учитывается в расходах отдельно на основании пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Поэтому в книгу доходов и расходов он попадает отдельной строкой; «Входной» НДС включается в книгу доходов и расходов на дату его перечисления поставщику при оплате сырья и материалов (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

• Пример заполнения остальной информации показан на рисунке.
• Проверьте правильность заполнения Счета учета материалов. Обратите внимание, что счет учета канцтоваров – 10.01 «Сырье и материалы»;
• В графе Расходы НУ выберите признак – принимаются или не принимаются расходы для целей расчета единого налога при УСН.

Рис. 109

ШАГ 2

Заполнение вкладок Счета расчетов

Проверьте заполнение закладки Счета расчетов:

• В строке Счет расчетов должен быть указан счет 60.01 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”;
• В строке Счет авансов должен быть указан счет 60.02 “Расчеты по авансам выданным”.

Заполните закладку Дополнительно:

• В поле Вх.номер и Вх.дата укажите номер и дату накладной от поставщика;
• Проведите документ не выходя из него, нажмите на кнопку «Провести» .

ШАГ 4

Проводки по поступлению материалов 1с 8.2

Проводки, формируемые документом «Поступление товаров и услуг» (Рис. 110)

• Для проведения документа нажмите кнопку Провести , для просмотра проводок нажмите кнопку «Результат проведения документа» .

Рис. 110

В бухгалтерском учете НДС включается в стоимость канцтоваров. В налоговом учете, при условии оплаты за данную поставку контрагенту, сумма оплаты за канцтовары и «входной» НДС по ним попадут в книгу доходов и расходов отдельными строками (Рис. 111):

Рис. 111

ШАГ 5

Оформление счета-фактуры

Регистрация счета-фактуры поставщика (Рис. 112)

• Ввод по ссылке Ввести счет-фактуру внизу документа Поступление товара и услуг;

Рис. 112

ШАГ 6

Создание документа поступления дополнительных расходов по доставке в 1С 8.2

Создание документа на основании документа Поступление товаров и услуг:

• Выделите документ – основание Поступление товаров и услуг;
• Нажмите кнопку Ввести на основании и выберите документ Поступление доп.расходов;
• Документ будет заполнен автоматически, необходимо проверить и дозаполнить поля в нем.

Проверка и дозаполнение шапки документа (Рис. 113):

• В строке От укажите дату;
• В строке Контрагент укажите перевозчика;
• В строке Договор укажите договор с перевозчиком;
• В строке Зачет авансов укажите способ погашения задолженности перед перевозчиком:
• В строке Сумма расходов укажите сумму транспортных расходов;
• В строке Способ распределения выберите способ распределения транспортных расходов, включаемых в стоимость канцтоваров;
• В поле Ставка НДС и Сумма НДС укажите ставку и сумму НДС в соответствии с первичными документами поставщика

Проверка параметров для ввода сумм в табличную часть – кнопка Цены и валюты:

Более подробно о кнопке Цены и валюты написано выше – при создании Документа «Поступление товаров и услуг»;

На забудьте установить галочку в поле НДС включать в стоимость, чтобы «входной» НДС по транспортным расходам для целей бухгалтерского учета был включен в стоимость материалов.

Проверка автоматически заполненной закладки Товары (Рис. 113):

• Проверьте правильность заполнения поля Счет учета. Транспортные расходы должны быть включены в стоимость канцтоваров, поэтому должен быть указан счет 10.01 «Сырье и материалы»;
• В графе Расходы НУ выберите признак – принимаются или не принимаются расходы для целей расчета единого налога при УСН.

	Внимание
	Транспортные расходы распределяются между позициями канцтоваров согласно Способу распределения, который указан в шапке документа; Если указать вручную суммы в графах Доп.расходы (сумма) и Сумма НДС, то проводки будут сформированы на общую сумму, указанную в этих графах и в поле Сумма расхода в шапке документа.

Рис. 113

Проверка заполнение закладки Счета расчетов:

• В строке Счет расчетов с контрагентом должен быть указан счет расчетов с контрагентом;
• В строке Счет расчетов по авансам должен быть указан счет аванса выданного контрагенту.

Заполнение закладки Дополнительно:

• В строке Вх.номер и Вх.дата укажите номер и дату первичного документа перевозчика;
• Проведите документ, не выходя из него, нажмите на кнопку «Провести» .

ШАГ 7

Проводки по доп. расходам в 1с

• Для проведения документа нажмите кнопку Провести , для просмотра проводок нажмите кнопку «Результат проведения документа» .

Проводки, формируемые документом «Поступление доп.расходов» (Рис. 114)

Рис. 114

В бухгалтерском учете НДС транспортные расходы включаются в стоимость канцтоваров. В налоговом учете, при условии оплаты за транспортные услуги контрагенту, сумма оплаты за услуги и «входной» НДС по ним попадут в книгу доходов и расходов отдельными строками – как регламентные операции (Рис. 115):

Рис. 115

ШАГ 7

Счет фактура на доставку

Регистрация счета-фактуры поставщика (Рис. 116)

Рис. 116

Поставьте вашу оценку этой статье: