Прямые расходы в 1С 8.2

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

В данной статье мы рассмотрим учет прямых расходов в 1С 8.2. Оприходование услуг (работ) сторонних организаций оформляется документом «Поступление товаров и услуг -закладка Услуги.

ШАГ 1

Создание документа 1С Поступление товаров и услуг

Создание документа – меню Покупка – Поступление товаров и услуг – кнопка «Добавить» – вид операции Покупка, комиссия.

Заполнение шапки (Рис. 316):

Внимание
В форме выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С поставщиком.

В данном примере оплата по договору производится нерезиденту в EURO. Для правильного формирования проводок по учету расчетов в EURO, необходимо в форме договора установить Валюту расчетов EURO.

Тогда, при проведении документа Поступление товаров и услуг проводки будут сформированы на счетах:

  • 60.21 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте)»
  • 60.22 «Расчеты по авансам выданным (в валюте)».

В соответствии с п.1 ст.161 НК РФ лицо, приобретающее на территории РФ услуги у иностранного лица, не состоящего на учете в налоговом органе, признается налоговым агентом.

В этом случае агент должен исчислить НДС с суммы дохода от реализации услуг в соответствии с расчетной ставкой 18/118 или 10/110 и перечислить его в бюджет одновременно с суммой, перечисляемой иностранному партнеру (п.4 ст. 174 НК РФ).

В связи с этим в Договоре контрагента в разделе НДС в качестве налогового агента необходимо:

  • устанавливаем галочку в строке Организация – в качестве налогового агента при уплате НДС;
  • строка Вид агентского договора – основание признания налоговым агентом;
  • строка Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры налогового агента –  наименование услуг для заполнения счета-фактуры.

SNAGHTML67deeb

Рис. 315

SNAGHTMLad522a5

Рис. 316

ШАГ 2

Параметры ввода сумм в документах

Проверка параметров для ввода сумм в табличную часть (Рис. 317):

  • Кнопка «Цены и валюта»;
  • Строка Валюта – валюта документа (в данном примере валюта – EURO);
  • В строке Курс указывается автоматически курс EURO на текущую дату, если подгружены курсы в справочник Валюты.
  • Строка Валюта взаиморасчетов – валюта взаиморасчетов (в данном примере валюта – EURO);
  • Строка Курс взаиморасчетов – курс в соответствии с которым, производятся расчёты по договору с контрагентом;

SNAGHTMLad6574c

Рис. 317

ШАГ 3

Заполнение поступивших прямых расходов в 1С 8.2

Заполнение закладки «Услуги» (Рис. 318):

Внимание
Все товарно-материальные ценности, имеющие вещественную форму в т.ч. и материалы, должны отражаться на закладке Товары. Если приходуются услуги и работы, то их необходимо вводить на закладке Услуги. Если приходуется тара, то необходимо оприходовать ее на закладке Тара.
  • Выбираем наименования услуги из справочника Номенклатура (как правило – группа Услуги),
  • Указываем количество, цену, сумму. Все суммы указываются в EURO;
Внимание
Нет необходимости в Справочнике Номенклатура создавать однотипные наименования услуг, которые отличаются, например, лишь месяцем выполнения. Конкретизировать услугу можно в поле Содержание услуги, доп. сведения. Информация именно из этого поля идет в печатную форму.
  • Строка Счет затрат (БУ) – счет, на котором будут собираться затраты. В данном примере – это прямые затраты на оказание услуги «Дизайн-проект интерьера». Поэтому выбираем счет 20.01 «Основное производство»;
  • Заполняем требуемую аналитику (Субконто) к счету затрат. Для счета 20.01 заполняем следующее субконто:
    • В субконто Подразделение затрат указаваем производственное подразделение или центр накопления затрат;
    • В субконто Номенклатурная группа указываем вид услуг, на оказание которых относятся услуги субподрядчика. В данном примере – Дизайн-проект интерьера. Про назначение справочника Номенклатурная группа более подробно изложено в блоке «Номенклатурные группы»;
    • В субконто Статьи затрат выбираем вид расхода. В данном примере – Подрядные услуги (вид расхода – Материальные расходы).
  • Строка Счет затрат (НУ) – счет, на котором будут собираться затраты по налоговому учету и аналогично Счету затрат (БУ) заполните информацию.
  • В строке Счет учета НДС проверяем правильность указания счета.

SNAGHTMLad7be19

Рис. 318

ШАГ 4

Заполнение счетов расчетов

Заполнение закладки «Счета расчетов» (Рис. 319):

  • Строка Счет расчетов – счет 60.01 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”;
  • Строка Счет авансов – счет 60.02 “Расчеты по авансам выданным”.

SNAGHTMLad8fc51

Рис. 319

Заполнение закладки «Дополнительно» (Рис. 320):

  • Строка Вх. номер и Вх. дата – номер и дата накладной от поставщика;
  • Кнопка «Провести» 01 Провести.
ШАГ 5

Оформление входящего счета-фактуры

Регистрация счета-фактуры не требуется, т.к. иностранный поставщик не является плательщиком НДС, и счет-фактуру не выдает.

Счет-фактуру налоговый агент должен выписать сам не позднее пяти календарных дней, считая со дня предоплаты или оплаты за принятые услуги иностранному поставщику.

ШАГ 6

Проводки по прямым расходам в 1С 8.2

  • Кнопка «Провести» 01 Провести;
  • Кнопка «Результат проведения документа» 02 Проводки.

Рис. 321

Суммы в проводках рассчитываются в рублях по курсу, указанному по кнопке Цены и валюты:

  • Взаиморасчеты с иностранным поставщиком отражаются по кредиту счета 60.21 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте)”;
  • По «входному» НДС формируется проводка Дт 19.04 «НДС по приобретенным услугам» Кт 76.НА «Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента».
ШАГ 7

Проверка правильности распределения прямых расходов

Проверка правильности отражения прямых расходов при формировании себестоимости услуги (Рис.8)

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 20.01 «Основное производство» по виду услуги (номенклатурной группе)  Дизайн-проект интерьера:

Рис. 322

Из оборотно-сальдовой ведомости по счету 20.01 «Основное производство» по виду услуги Дизайн-проект интерьера видно, как формируется себестоимость – статья затрат Подрядные услуги на сумму проведения данного документа.

Получить бесплатно



Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам