[Выпуск №012] Разбор свежих новшеств в 1С:8 и масса законодательных изменений

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Дорогой Коллега  , добрый день!

Мы продолжаем Вас информировать о самых последних законодательных изменениях и интересных функциях в программе 1С:8.

В самом начале выпуска напоминаем, что 22 апреля у нас состоится финальный онлайн-семинар по заполнению 6-НДФЛ в программах 1С:8. Принять участие в данном семинаре вы можете после оформления заявки от имени Юр. или Физ.лица:

Оформить заявку на Мастер-класс по 6-НДФЛ в 1С:8 >>

Новостной выпуск №12 от 20 Апреля 2016 г.


Вступая в  брак, ребенок лишает вычетов по НДФЛ лицо, на обеспечение которого он находится

Данное мнение высказывает Минфин России в письме от 17.03.2016 г  №03-04-05/14853, которое аргументирует, ссылаясь на  Семейный кодекс (ст. 61 п. 2).

После вступления в брак ребенка, у родителей прекращается обязанность по  его обеспечению и содержанию, а значит и прекращается право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ.

Этот вывод применим так же и к студентам-очникам, курсантам, интернам, аспирантам в возрасте до 24 лет.

 

Если налогоплательщик не смог открыть файл электронного требования – требование считается не полученным

В письме ФНС России от 16.02.2016 N ЕД-4-2/2436@ была разрешена спорная ситуация, о привлечении к ответственности в соответствии со ст. 126 НК РФ, за  не представление документов вовремя, если налогоплательщик не смог отправить квитанцию о получении электронного требования в установленный срок.

Зачастую, инспекция отправляет требование, формат которого неверен или складывается ряд других технических причин по которым налогоплательщик не может просмотреть требование и предоставить квитанцию о его получении.

Раннее, компании грозило бы приостановление операций по счетам, до момента представления запрашиваемой информации или квитанции о получении требования.

Но сейчас, согласно указанному письму ФНС, файл электронного требования не признается полученным, если налогоплательщик не смог его открыть и отправить квитанцию о приеме.

Сдать Налоговый расчет о суммах доходов, выплаченных иностранным организациям за 1 квартал 2016 г можно как по новой форме, так и по старой

С отчетности за 1 квартал 2016 года ФНС утвердила приказом N ММВ-7-3/115@  от 2 марта 2016 г. новую форму Налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.

В приказе было указано, что данный отчет применяется начиная с представления расчета за первый отчетный период 2016 г.

Приказ в Минюсте России опубликован официально 30.03.2016  и, значит, согласно действующему законодательству,  вступил в силу через 10 дней.  Следовательно, положения приказа N ММВ-7-3/115@ должны распространяться на отчетность за налоговые периоды, окончившиеся после 10.04.2016 г.

Что бы разрешить данное противоречие, налоговым инспекциям дано поручение принимать документы в 1 квартале, составленные по прежней и по новой форме.

В программе 1С Бухгалтерия 8.3 Налоговый расчет можно сформировать и отправить по новой форме, введенной приказом N ММВ-7-3/115@ .

 

Шаг 1. Открываем список регламентированных отчетов: раздел Отчеты1С-ОтчетностьРегламентированные отчеты (рис. 1):

Рис.1

Шаг 2. Создаем новый отчет:  кнопка Создать. На экране: Окно Виды отчетов (рис. 2). Выбираем папку Налоговая отчетность – Доходы, выплаченные иностранным организациям,  нажимаем кнопку Выбрать.

Рис.2

Шаг 3. Выбираем период отчета – 1 квартал 2016 г. На экране: Информация о редакции формы, сроках сдачи расчета (рис.3).  Нажимаем кнопку Создать.

Рис.3

Шаг 4. Заполняем графа  налогового расчета вручную. Возможность автозаполнения формы не предусмотрена. Отчет можно распечатать, выгрузить в файл, или отправить в ИФНС через Интернет (рис. 4).

Рис.4

Росприроднадзор изменил порядок внесения платы  за негативное воздействие на окружающую среду, а так же порядок предоставления отчета 

соответствии с пунктом 3 ст.16.4 Федерального закона №7-ФЗ от 10.01.2001 г. «Об охране окружающей среды» (ред. Федерального закона от 29.12.2015 № 404-ФЗ) организации и предприниматели должны  вносить квартальные авансовые платежи по плате за негативное воздействие на окружающую среду в 2016 г не позднее 20-го апреля, 20 июля, 20 октября текущего года.

Сумма платежа рассчитывается как 1/4 часть суммы платы за негативное воздействие на окружающую среду, уплаченной за предыдущий (2015) год.

Исключением из этого правила являются субъекты малого и среднего предпринимательства. По итогам отчетного года в срок до 1 марта все плательщики исчисляют плату за негативное воздействие на окружающую среду в порядке, установленном ст. 16.3 Закона N 7-ФЗ.

За несвоевременное или неполное внесение авансовых платежей и платы за негативное воздействие на окружающую среду начисляются пени.

Ежеквартальное представление Расчетов платы за негативное воздействие на окружающую среду (в бумажном и электронном виде) не требуется.

Декларации о плате за негативное воздействие на окружающую среду плательщики должны будут представить в срок до 10 марта 2017 г

В программе 1С Бухгалтерия 8.3 можно настроить напоминание  о наступлении срока уплаты и заполнить платежное поручение.

 

Шаг 1.  Внесем изменения в список задач: укажем какой вид платежей мы  будем вносить: ежеквартальный авансовый платеж или годовой. Раздел ГлавноеЗадачиСписок задач (рис. 5).

Рис.5

Пройдем по ссылке Настройка списка налогов и отчетов (рис. 6).

Рис.6

В разделе Отчетность в Росприроднадзор установим флажки: Ежегодный платеж и Квартальный авансовый платеж (рис. 7). Сохраним настройки.

Рис.7

В списке задач появилось напоминание о том, что 20 апреля заканчивается срок внесения авансового платежа за негативное воздействие на окружающую среду (рис. 8).

Рис.8

Шаг 2.  Сформируем платежное поручение на перечисление авансового платежа. В списке задач проходим по ссылке Роспироднадзор, плата за негативное воздействие на окружающую среду, авансовый платеж за 1 квартал 2016 г и выбираем Оплатить (рис. 9).

Рис.9

Устанавливаем флажок напротив нужного платежа и нажимаем кнопку Сформировать платежные документы (рис. 10).

Рис.10


Новости 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0

В релизе 3.0.43.187. программы 1С Бухгалтерия 8.3 реализованы рекомендации  Минфина России  по отражению в счетах-фактурах дополнительной информации 

Минфин России в письме №03-07-09/10933 от 29.02.2016 г. указал, что при оформлении счета-фактуры дополнительную информацию необходимо указывать в дополнительных строках и графах, размещенных после подписей уполномоченных лиц.

Эти рекомендации реализованы в последнем релизе программы. В печатных формах документов «Счет-фактура» и «Корректировочный счет-фактура» после подписей руководителя и главного бухгалтера выводится информация о посреднике (комиссионере или агенте), который приобрел товары для комитента от своего имени (рис. 11 и рис. 12).

Рис. 11

Рис. 12


Разбор актуальных вопросов от подписчиков Профбух8:

 

Вопрос 1:

Здравствуйте! В январе и феврале 2016 г. НДФЛ  в бюджет  перечисляли позже положенного срока.  Можно ли «подогнать»  дату выплаты зарплаты? Можем мы показать не  реальную дату, а днем раньше чем,  дата перечисления в бюджет. Чем это грозит?  Или в самой форме 6-НДФЛ менять дату удержания налога? Что делать?  Спасибо!

Ответ 1:

Здравствуйте!

Исправить конечно можно, т.е. можно подогнать дату выплаты под дату перечисления в бюджет. Однако,  получится, что у Вас в программе будет зафиксирована выплата зарплаты с задержкой. По букве закона, в таком  должна тогда быть начислена компенсация за задержку зарплаты. И если Вы перечисляете сотрудникам зарплаты на карту, то реальная дата выплаты также есть в банке. Налоговая инспекция всегда сможет проконтролировать данный момент.

 

Вопрос 2:

Добрый день! Подскажите пожалуйста , что делать: больничный был выплачен 10.02.2016 г, но НДФЛ с него в конце месяца не перечислили ?  Нужно ли отражать его  в отчете  6- НДФЛ за 1 квартал?

Ответ 2:

Такой больничный должен отражаться и в 1 разделе и во 2 разделе 6-НДФЛ, независимо от того, был ли он перечислен в бюджет. Во 2 разделе он должен отражаться следующими датами:

графа 100 — 10.02.2016;  графа 110 — 10.02.2016 ; графа 120 — 29.02.2016

 


 

Дорогой Коллега  , надеемся, что данный выпуск оказался интересным и полезным для Вас!

Обсудить данный выпуск вы можете в комментариях: Задать вопрос >>

Предыдущие выпуски 2015-2016 года: Здесь >>

Участвовать в финальном Мастер-классе по 6-НДФЛ в 1С:8 >>

прямой эфир + запись

Получить бесплатно



Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

Все комментарии (22)
  • Avatar

    Людмила Апр 24 2016 - 02:03 Ответить

    По кол.договору у нас все выплаты производятся через кассу 15 числа следующего месяца. Как отразить выплаты по б/л,отпускам,при увольнении , по аренде в 6-ндфл?

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Апр 24 2016 - 13:47 Ответить

      Людмила, Вы работаете в конфигурациях бухгалтерия или ЗУП? Т.е. используете флаг кадровой учетной политики НДФЛ начисленный = НДФЛ удержанный? Если все так, как Вы пишите, то, вероятно, не нужно оформлять отдельными блоками. Хотя в семинарах Едены Гряниной это все-таки рекомендуется.
      Но вот что непонятно. Вы должны рассчитать уволенного в день увольнения. Иначе это нарушение НК. Или Вы подгадываете так, что день увольнения всегда является 15-м днем месяца?)

  • Avatar

    HaTa.XoL Апр 21 2016 - 13:52 Ответить

    Добрый день! Не могу найти справку для центра занятости в ЗУП 3.0 (3.0.25.101).

    • Avatar

      Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Апр 22 2016 - 11:06 Ответить

      Здравствуйте!
      Уточните пожалуйста какая конкретно справка Вам требуется? Что она должна содержать? Это какая-то регламентированная форма? Пришлите скрин образца.

      • Avatar

        HaTa.XoL Апр 22 2016 - 18:24 Ответить

        Здравствуйте! Форма регламентирована, такую справку обязан выдать последний работодатель, когда работник идет вставать на учет в Центр занятости. Вот ссылка на сайт ЦЗ http://www.cznperm.ru/forma_blankov_i_anket_rabotodatelyam/ В ПО “КАМИН” такая справка реализована.

        • Avatar

          Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Апр 23 2016 - 23:40 Ответить

          В ЗУП 3.0 есть документ “Исходящая справка для расчета пособий”. В ней присутствует печатная форма. Возможна она Вам подойдет. Если нет, то лучше заказать разработку или найти внешнюю печатную форму и подключить к Вашей базе.

  • Avatar

    Светлана Апр 21 2016 - 11:51 Ответить

    Здравствуйте.В первом квартале 2016 зарплата не начислялась.В январе была выплачена за декабрь 2015.НДФЛ из-за отсутствия средств перечислялся частями.Как это нужно отразить в 6-НДФЛ? Спасибо

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Апр 21 2016 - 17:38 Ответить

      Светлана, ситуация такая, что в форме 6-НДФЛ в 120 строке фигурирует не фактическая дата перечисления НДФЛ в бюджет, а та, которая должна быть по закону. Для зарплаты это дата “не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода”, т.е. в разделе 2 пройдет
      100 31.12.2015 начислено за декабрь
      110 10.01.2015 выплата (к примеру)
      120 11.01.2015 перечисление

      Если не уложились в эти сроки, то проверка будет идти на другом уровне и соответственно возможны санкции по задержке перечислений.

  • Avatar

    Галина Апр 20 2016 - 21:20 Ответить

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, почему при фомировании документа ведомость на выплату зарплаты в 1С 8.2 базовая перестал учитываться НДФЛ. Документ начисление налогов с зарплаты проведен, сумма налога рассчитана правильно? Спасибо.

    • Avatar

      Елена Грянина Profbuh8.ru Апр 21 2016 - 08:56 Ответить

      Добрый день, Галин! Уточните, пожалуйста, название программы 1С. Мы консультируем только по 1С:ЗУП 2.5, 1С:ЗУП 3.0 и 1С:Бухгалтерия 3.0. Если вопрос по другой программе, то лучше обратитесь в службу поддержки 1С.

  • Avatar

    Svetlana Апр 20 2016 - 16:18 Ответить

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, что необходимо сделать в 1С 8,2 кроме ввода остатков по налоговому учету и специальным регистрам в части авансовм, полученных от покупателей на дату перехода с ОСНО на УСН (31.12.2015г) для того, чтобы эти авансы отразились в составе доходов при УСН. Спасибо!

    • Avatar

      Елена Куракова Profbuh8.ru Апр 26 2016 - 09:14 Ответить

      Добрый день! Для включения в доходы остатков авансов используется документ Запись книги учета доходов и расходов (УСН) (меню Операции – Прочие операции). Документ оформляется первым днем применения УСН 01.01.2016 г, сумма остатка авансов указывается в графе Доходы, учитываемые при расчете ЕН.

  • Avatar

    Елена Апр 20 2016 - 10:32 Ответить

    Добрый день! Подскажите пожалуйста , что делать: Организация перечислила в бюджет НДФЛ эа декабрьскую зарплату 31.12.15, а выплатила ее только в феврале. Как это отразить в отчете? Спасибо.

    • Avatar

      Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Апр 20 2016 - 22:28 Ответить

      Здравствуйте!
      Предположим Вы выплатили зарплату и соответственно удержали НДФЛ в феврале, например, 10.02.2016, тогда в отчет 6-НДФЛ попадет дата удержания 10.02.2016 (это строка 110). Если при этом НДФЛ в бюджет Вы заплатили раньше, например, 31.12, то налоговая может не соотнести этот платеж с НДФЛ, который Вы в отчете покажете 10.02 (строка 110) и получится, что Вы не уплатили совсем НДФД в бюджет с этой зарплаты.
      Суть в том, что нужно перечислять в бюджет НДФЛ только после того, как реально выплачена зарплата, а не авансом.
      Этот вопрос Елена Грянина разбирала на семинаре более подробно: http://www.profbuh8.ru/testdrive/mk/6ndfl/part1-04.html (Видео 7)

  • Avatar

    Надежда Флакс Апр 20 2016 - 10:23 Ответить

    Добрый день! Вопросы по 6-НДФЛ!
    1. Есть несколько обособленных подразделений, где есть работники и одна обособка – склад, работников в ней нет. Нужно ли отправлять нулевой 6-НДФЛ по обособке где нет работников?
    2. У сотрудника удерживаем алименты. Какую сумму указывать в строке 130 – начисление минус НДФЛ, или корректировать еще на удержанные алименты?

    • Avatar

      Елена Грянина Profbuh8.ru Апр 21 2016 - 08:59 Ответить

      Добрый день!
      1. Вопрос спорный. На наш взгляд лучше отправить.
      2. 130 – доход без вычитания НДФЛ и тем более алиментов!

  • Avatar

    Надежда Апр 20 2016 - 10:03 Ответить

    Добрый день! А если налоги отправили раньше, чем выплатили компенсацию за отпуск как отразить в 6 НДФЛ?

    • Avatar

      Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Апр 20 2016 - 22:26 Ответить

      Здравствуйте!
      Предположим Вы выплатили компенсацию и соответственно удержали НДФЛ 10.03.2016, тогда в отчет 6-НДФЛ попадет дата удержания 10.03.2016 (это строка 110). Если при этом НДФЛ в бюджет Вы заплатили раньше 10.03, например, 08.03, то налоговая может не соотнести этот платеж с НДФЛ, который Вы в отчете покажете 10.03 (строка 110) и получится, что Вы не уплатили НДФД в бюджет совсем.
      Этот вопрос Елена Грянина разбирала на семинаре более подробно: http://www.profbuh8.ru/testdrive/mk/6ndfl/part1-04.html (Видео 7)

  • Avatar

    Тамара Апр 20 2016 - 09:22 Ответить

    Добрый день ! Подскажите пожалуйста ,нужно ли во 2разделе отчета 6 ндфл ,показывать каждый больничный отдельно ,если выплата производится вместе с зарплатой .?

    • Avatar

      Тамара Апр 20 2016 - 09:44 Ответить

      Подскажите пожалуйста ,как правильно разнести больничный 1с 8.3,если выплата производится вместе с з/платой , какую дату выплаты поставить ?

      • Avatar

        Ирина Шаврова Profbuh8.ru Апр 20 2016 - 18:24 Ответить

        Тамара, добрый день!
        Для больничного дата фактического получения дохода и выплаты будут одинаковыми, а дата перечисления не позднее последнего числа месяца, в котором прошла выплата.
        ————
        На семинарах по 6-НДФЛ Елена Грянина рекомендовала даже в дате начислении б/л устанавливать дату факт. выплаты, чтобы в учете все красиво легло и не было никаких перекосов при выплате доходов.

    • Avatar

      Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Апр 20 2016 - 22:33 Ответить

      Здравствуйте!
      Если они выплачиваются в один день, то в этом случае все факты удержания НДФЛ с больничных будут иметь одинаковые строки 100, 110 и 120. Поэтому 1С их сгруппирует в одну строку.
      Более подробно информацию про особенности заполнения и проверки 6-НДФЛ в 1С, можете посмотреть на нашем семинаре: http://www.profbuh8.ru/testdrive/mk/6ndfl/index.html

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам