6 НДФЛ с 2016 года – новый порядок заполнения в программах 1С

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Коллеги,  не спешите сдавать 6-НДФЛ, нас опять ждут очередные изменения порядка заполнения формы 6 НДФЛ в программах 1С.

Фирма «1С» сообщила (http://buh.ru/articles/documents/47472/) о планируемых изменениях в алгоритмах заполнения 6-НДФЛ в программах «1С» в связи с получением новых разъяснений от ФНС.

Пока информации мало, единственное понятно, что изменения коснуться заполнения 070 строки 6-НДФЛ  (Сумма удержанного налога) в Разделе I и, возможно, 130 строки (Сумма фактически полученного дохода) в Разделе II.

Изменения в порядке заполнения 070 строки  (Сумма удержанного налога) в Разделе I формы 6 НДФЛ в 1С

Судя по опубликованной информации, можно сделать следующие выводы.

В 070 строке не должен отражаться налог, удержанный с зарплаты за декабрь 2015 года, даже если выплата этой зарплаты и, соответственно, удержание налога производилось в январе 2016 года.

Такой порядок заполнения вызывает вопросы,  так как, согласно текущим контрольным соотношениям, строка 070 сверяется с суммой уплаченного НДФЛ с начала налогового периода.  Соответственно, логично было бы в 070 строке показывать весь налог, который был удержан в течение 1 квартала 2016 года, в том числе и за декабрь 2015 года. Под эту логику и были настроены алгоритмы программ «1С».

Порядок заполнения 6 НДФЛ мы разбирали с Вами на прямых эфирах наших семинаров.  Почему вдруг этот алгоритм признан не правильным – сложно сказать. Видимо, это нужно принять как данность. В любом случае продолжаем «держать руку на пульсе», и следить за развитием ситуации.

sshot-1

Изменения в порядке заполнения 130 строки – Сумма фактически полученного дохода (материальная помощь)

В строке 130 Раздела II расчета 6-НДФЛ должна отражаться полная сумма частично облагаемого дохода (материальная помощь, подарки и т.п.). Ранее в программах «1С» в 130 строке показывалась только облагаемая налогом сумма материальной помощи.

Например, если сотруднику была оказана материальная помощь (код дохода НДФЛ 2760) в сумме 10 000 руб.,  из которой налогом  облагалась только 6 000 руб., то в 130 строку попадала только облагаемая налогом часть –  6 000 руб.  Теперь получается, что для рассматриваемой ситуации в 130 строке следует указать доход в полной сумме 10 000 руб.

Отметим, что ранее по 130 строке никаких разъяснений не давалось,  поэтому было ожидаемо, что алгоритм заполнения этой строки будет поясняться и корректироваться.

sshot-2

Так что, коллеги, следите за обновлениями программ «1С»!

Более подробно порядок заполнения 6-НДФЛ с 2016 года мы будем рассматривать на серии семинаров «Революция 6-НДФЛ в учете по НДФЛ в программах 1С», и «Отчетность за 2 квартал 2016». Также мы проведем дополнительный онлайн семинар по этим и другим возможным изменениям, как только их реализация появится в программах «1С».

Получить бесплатно



Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам