Заполнение 6-НДФЛ в 2016 году в программе 1С 8.3 и 8.2

В данной статье рассмотрим возможные ошибки при заполнении формы 6-НДФЛ в программе 1С 8.3 и 8.2.

Важно! Отслеживайте в программе 1С 8.3 и 8.2 – соответствие фактической даты получения дохода «при  удержанном НДФЛ» и при «исчисленном НДФЛ».

Как исправить ошибки при заполнении формы 6-НДФЛ в программе 1С 8.2 ЗУП 3.0

Проиллюстрируем данную ошибку в программе 1С Зарплата и Управление Персоналом 3.0 на примере документа «Увольнение». В одном из прошлых релизов этот документ имел ошибку. Он правильно регистрировал доходы, начисленные документом, на дату выплаты. Однако, не совсем правильно рассчитывал НДФЛ.

НДФЛ с оплаты по окладу, начисленный документом «Увольнение», регистрировался на дату получения дохода 31.01.2016.  А прочий доход – на дату получения дохода, указанную в реквизите «дата выплаты». Допустим, своевременно этот момент мы не отследили, документ провели и зарегистрировали выплату сотруднику. При этом в документе на выплату визуально ошибки и не видно:

Однако, если открыть расшифровку «НДФЛ к перечислению», то можно увидеть, что НДФЛ учелся двумя суммами:

В Регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» произведено две записи с разными датами получения дохода:

Далее мы произвели обновление релиза программы 1С 8.3 ЗУП 3.0, обнаружили ошибку и исправили ее, пересчитав документ «Увольнение»:

НДФЛ в 1С перерасчитался правильно, зафиксировался на дату получения дохода, равную дате увольнения:

После исправления, перепроведем документ.  Однако, ошибка до конца не исправлена. В регистре учета удержанного налога осталось две строчки. При заполнении формы 6-НДФЛ можно увидеть разбивку общей суммы удержанного налога на две суммы, по одной из которых будет идти несоответствие даты фактического получения дохода, которая зарегистрирована и для удержанного НДФЛ, и для исчисленного НДФЛ:

Как исправить данную ошибку? Необходимо в документе «Ведомость в кассу» обновить налог:

При этом налог будет считан как с исчисленного и будет зарегистрирован одной строчкой:

В Регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» пойдет строчка, соответствующая по сумме и по дате получения дохода, данным исчисленного НДФЛ:

Как исправить ошибки при заполнении формы 6-НДФЛ в программе 1С 8.2 ЗУП 2.5

Для примера возьмем документ «Отпуск». Планируемая дата выплаты дохода – 27.01.2016, по факту отпускные выплатили  28.01.2016 и ведомость на выплату уже провели. В регистре учета удержанного налога зафиксировалась дата получения дохода – 27.01.2016:

Далее, мы обнаружили ошибку, начинаем исправлять. В документе «начисление отпуска» поставим реальную дату выплаты – 28.01.2016:

На закладке «Оплата» перерасчитаем НДФЛ:

Дата получения дохода обновилась на 28.01.2016:

Однако, после проведения документа «Отпуск», если сформируем форму 6-НДФЛ в 1С 8.2, дата получения дохода будет указана – 27.01.2016. Связано это с тем, что в Ведомости удержанного налога дата получения дохода – 27.01.2016:

Поэтому, после проведенного исправления нужно обязательно перепровести Ведомость на выплату отпускных:

После этого в регистре учета удержанного налога зафиксируется правильная дата получения дохода – 28.01.2016:

Важно помнить, что в 1С 8.2 в 6-НДФЛ идут данные именно из учета удержанного налога.

Как исправить ошибки при заполнении формы 6-НДФЛ в программе 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0)

Для примера возьмем документ «Отпуск».  Допустим, указали неправильную дату выплаты – 27.01.2016.  Фактически выплатили 28.01.2016. При проведении документа зарегистрировался удержанный налог с датой получения дохода – 27.01.2016:

Далее, обнаружили ошибку, в документе «Отпуск» указали правильную дату получения дохода – 28.01.2016:

Проконтролировали, что правильная дата установилась для исчисленного налога – 28.01.2016:

Однако, после проведения документа «Отпуск» в форму 6-НДФЛ попадет дата получения дохода – 27.01.2016. Для полного устранения ошибки нужно перепровести выплату:

Проверим проводки по Регистру «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ», где дата получения дохода также обновилась:

Таким образом, нужно всегда следить за соответствием даты получения дохода, которая зафиксирована для удержанного налога и даты получения дохода, которая зарегистрирована для исчисленного налога.

Важно! Отслеживайте в программе 1С – для корректного  заполнения формы 6-НДФЛ в 1С 8.3 и 8.2 в 2016 году необходимо отслеживать соответствие между планируемой датой выплаты «незарплатных» доходов, например, отпуск, больничный, и фактической даты выплаты.

Например, для отпускных укажем планируемую дату выплаты – 27.01.2016:

А по факту выплатим отпускные 28.01.2016:

В форме 6-НДФЛ мы увидим: дата фактического получения дохода – 27.01.2016, при этом дата удержания налога 28.01.2016. Таким образом, мы удержали налог позднее, чем сотрудник фактически получил доход. Такое заполнение 6-НДФЛ может вызвать вопросы у налоговой инспекции:

Таким образом, если фактическая дата выплаты не совпала с планируемой, значит нужно предварительно перед регистрацией выплаты планируемую дату выплаты в документе начисления изменить.

Важно! Отслеживайте в программе 1С 8.2 (8.3) – четкое соблюдение хронологической последовательности ввода документов. Необходимо соблюдать хронологическую последовательность дат документов начислений и выплаты.

Как исправить ошибки при заполнении формы 6-НДФЛ в программе 1С 8.2 ЗУП 3.0

Например, мы провели начисление за январь и февраль 2016, а выплату за январь забыли отразить в информационной базе, и сразу стали регистрировать выплату за февраль. При заполнении документа «Ведомость в кассу» сумма к выплате будет предложена за два месяца. Допустим, мы решили обновить налог, нажали Ctrl+А и «обновить налог»:

Программа 1С предложит удержать налог за два месяца – за январь и февраль 2016 г:

После этого, вернемся к документу «Ведомость в кассу» за январь, заполним её. Ведомость заполняется на дату выплаты и программа видит, что НДФЛ на дату выплаты не удержан. Удержан он был 05.03.2016, поэтому опять предлагает удержать НДФЛ повторно:

Если документ «Ведомость в кассу» за январь провести, произойдет задвоение удержанного НДФЛ. Наглядно задвоение НДФЛ можно увидеть в отчете «Сводная» справка 2-НДФЛ:

Как исправить ошибки при заполнении формы 6-НДФЛ в программе 1С 8.2 ЗУП 2.5

Рассмотрим на примере документа «Отпуск». Допустим, провели начисление отпускных, а выплату отпускных отразить забыли и стали проводить выплату аванса. Поэтому, раз мы выплату отпускных не отразили, при выплате аванса программа 1С 8.2 ЗУП 2.5 удержит НДФЛ с отпускных выплат и зарегистрируется удержанный налог:

Много других ошибок может быть по причине не соблюдения хронологической последовательности ввода документов. Необходимо обязательно выстраивать хронологию:

• по датам документов
• по моменту их проведения

Начислили доход, выплатили доход, и только после этого приступили к начислению следующего дохода. Особенно хронологический порядок очень важен для программы 1С 8.2 ЗУП 2.5.

Надеемся, данная статья была полезной для Вас.

Для того, чтобы разобраться и успешно сдать 6-ндфл,  мы рекомендуем посетить серию  онлайн-семинаров «Революция в учете по НДФЛ в программах «1С».

Поставьте вашу оценку этой статье: