Начисление и удержание НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0 – пошаговая инструкция

В данной пошаговой инструкции будет рассмотрено как правильно вести учет НДФЛ в программе 1С 8.3 ЗУП 3.0, рассмотрим операции начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0 на примере. Также изучим, как формируется отчетность по НДФЛ, в том числе справка 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ по регистрам накопления в 1С 8.3 ЗУП 3.0.

Как ведется учет НДФЛ в программе 1С 8.3 Зарплата и управление персоналом редакции 3.0, будем рассматривать на примере начисления отпуска.

Настройка параметров учета НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП

Для правильного учета НДФЛ в программе 1С ЗУП 8.3 (3.0) начнем с основных настроек.

Шаг 1. Учетная политика по НДФЛ

Настройка – Организации (или Реквизиты организации) – Учетная политика:

настройка учетной политики

Шаг 2. Вычеты по НДФЛ

Раздел Налоги и взносы – Виды вычетов по НДФЛ:

Раздел Налоги и взносы

Размеры предоставляемых вычетов хранятся в каждом виде вычета. Если заметили, что при расчете НДФЛ применяется не правильный размер вычета, то его можно проверить, открыв интересующий вид вычета по НДФЛ:

размер вычетов НДФЛ

Для того чтобы в базе 1С 8.3 ЗУП размеры вычетов соответствовали законодательству, необходимо рабочую конфигурацию поддерживать в актуальном релизе, то есть регулярно обновлять.

Вместе с тем, порядок применения стандартных налоговых вычетов, настройку параметров учета НДФЛ можно изучить в следующем видео:

Шаг 3. Доходы, облагаемые НДФЛ

Проверить какой доход в программе 1С 8.3 ЗУП попадает в базу налогообложения и с каким кодом можно двумя способами:

  • Открыть в документе начисления (Настройка – Начисления) закладку Налоги, взносы, бухучет:

документ начисления материальной помощи

  • Открыть список начислений (Настройка – Начисления) и воспользоваться кнопкой Настройка НДФЛ, среднего заработка и др.:

Настройка НДФЛ, среднего заработка                Шаг 4. Сведения о налогоплательщике

Следующие данные вносятся через карточку сотрудника по ссылке “Налог на доходы”:

  • Статус налогоплательщика;
  • Стандартные, имущественные и социальные вычеты;
  • Уведомление на авансовые платежи по патентам;
  • Справка о доходах от предыдущего работодателя:

Сведения о налогоплательщике

Шаг 5. Регистрация в налоговом органе

Организация, как налоговый агент, предоставляет отчетность по НДФЛ по месту учета организации или по месту учета обособленных подразделений в налоговый орган.
В программе 1С 8.3 Зарплата и управление персоналом регистрацию в налоговом органе можно настроить по соответствующим видам.

Регистрация в налоговом органе для организации

Регистрация в налоговом органе для организации

Регистрация в налоговом органе для обособленного подразделения

Важно! У подразделения обязательно должен стоять признак “Это – обособленное подразделение”:

Регистрация в налоговом органе для обособленного подразделения

Регистрация в налоговом органе по территории

Если в организации имеется необходимость вести учет по территориям, то данный функционал для начала необходимо включить в учетной политике организации:

Регистрация в налоговом органе по территории

Затем создать территорию (Настройка – Территории) и  указать в какой ИФНС она зарегистрирована:

Регистрация в налоговом органе по территории

Расчет НДФЛ в 1С ЗУП 8.3 на примере

Рассчитывается НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0 в таких документах, как Начисление зарплаты и взносов, Отпуск, Больничный лист и т.п. Рассмотрим расчет НДФЛ на примере начисления отпуска.

Для этого создадим документ Отпуск:

Расчет НДФЛ в 1С ЗУП

В документе происходит расчет НДФЛ. В нашем примере НДФЛ составил 2 768,00 руб.

Как формируется отчетность по НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0

При проведении документа Отпуск производится запись в регистры накопления. На основе этих регистров формируются различные отчеты по НДФЛ, в том числе справка 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ. Вот эти регистры:

  1. Регистр “Учет доходов для исчисления НДФЛ”;
  2. Регистр “Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ”;
  3. Регистр “Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ)”.

Как посмотреть записи в регистрах накопления при начислении

Увидеть записи, которые сделал документ “Отпуск” можно в панели навигации формы. По умолчанию пользователь не видит данной панели.

Настроим её. Для этого, находясь в открытом документе, выберете Главное меню – Вид – Настройка панели навигации формы:

Настройка панели навигации

Откроется окно Настройка панели навигации. В разделе Доступные команды необходимо выбрать регистр, по которому хотите посмотреть движения, то есть записи, сделанные программой 1С 8.3 ЗУП при проведении документа. Затем нажимаем кнопку Добавить.

Например, необходимо посмотреть какие записи были сделаны в регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Для этого:

  • Выбираем слева регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ;
  • Нажимаем Добавить. Строчка с раздела Доступные команды переходит в раздел Выбранные команды;
  • ОК:

Настройка панели навигации

После таких действий можно увидеть, что в форме документа Отпуск появилась панель навигации, которая начинается всегда со слова “Главное”, а далее перечисляются ссылки на регистры, которые будут добавлены в выбранные команды. В примере это выгляди так:

панель навигации

Нажимая на данную команду можно увидеть записи сделанные в регистре:

запись в регистре

Вернуться в форму документа можно нажав Главное.

Аналогичным образом добавляются любые регистры из списка доступных команд в настройке навигации формы для любых документов. Только нужно помнить, что для данной настройки документ должен быть открыт.

Итак, посмотрим, какие записи по движению НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0 сформировались при статусе документа Отпуск «Проведен».

Регистр накопления “Учет доходов для исчисления НДФЛ”

Данный регистр содержит информацию:

  • о сумме дохода в разрезе кодов дохода – попадает из расчета отпуска, полученного на закладке Начислено:

запись в регистре

  • дате получения дохода – записывается в регистр из значения реквизита документа Дата выплаты на закладке Основной отпуск:

запись в регистре

  • и месяце налогового периода – из реквизита Месяц в шапке документа:

реквизит Месяц в шапке документа

Регистр накопления “Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ”

Информация, которую содержит данный регистр, соответствует исчисленному НДФЛ. Запись в этот регистр формируется со знаком “+” (приход):

запись в регистре

Сумма НДФЛ хранится в разрезе:

  • даты получения дохода – попадает в регистр из реквизита даты получения дохода, находящейся в подробностях расчета НДФЛ:

подробности расчета НДФЛ

  • ставки налогообложения;
  • регистрации в ИФНС – в нашем примере берется ИФНС, в котором зарегистрирована сама организация.

Регистр накопления “Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ)”

Записи в данном регистре свидетельствуют о том, что сотруднику положены вычеты и этим документом они ему были предоставлены:

предоставленные вычеты

записи в регистре

На что нужно обратить внимание при проведении документа “Отпуск” для корректного учета НДФЛ –  это реквизит “Дата документа” (в нашем примере 19.01.2016г.) Как видно из иллюстраций, данная дата проходит по всем перечисленным регистрам как реквизит “Период”.

Далее сформируем выплату отпускных и посмотрим, как учитывается НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП при выплате.

Как удерживается НДФЛ при выплате

В нашем примере выплата зарплаты производится через раздатчик, поэтому для выплаты суммы отпускных в 1С ЗУП 8.3 сформируем документ Ведомость выплаты через раздатчика:

  • Выбираем месяц выплаты – Январь 2016г.;
  • Дата документа должна соответствовать дате платежа, по примеру это 22.01.2016г.;
  • Указываем, что выплачиваем отпуск;
  • По ссылке “Не выбраны” выбираем какой отпуск оплачиваем;
  • Завершаем нажатием Выбрать:

документ Ведомость выплаты через раздатчика

При заполнении документа, в 1С ЗУП 3.0 автоматически устанавливается сумма К выплате и сумма НДФЛ к перечислению:

документ Ведомость выплаты через раздатчика

Если немного изменить данные в документе, например изменить дату документа, то картина будет совсем иной – в табличной части не заполняется НДФЛ к перечислению:

документ Ведомость выплаты через раздатчика

Возникает вопрос: Почему не заполняется НДФЛ к перечислению? Оказывается, очень важна дата документа, то есть дата когда формируется выплата. НДФЛ, который возник при расчете отпуска, сформировался на дату 19.01.2016г. и, соответственно, не может быть перечислен ранее, чем эта дата, то есть попросту его в базе 1С ЗУП 8.3 еще нет. Записи с данным НДФЛ появляются по всем регистрам только с 19.01.2016г. 

Как посмотреть записи в регистрах накопления при выплате

Документ, формирующий выплату, так же делает движение по регистрам, связанных с НДФЛ.

Регистр накопления “Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ”

Запись, которую формирует выплата, формируется в регистре со знаком “-” (расход) и такой НДФЛ считается удержанным.

Сумма удержанного НДФЛ хранится в разрезе:

  • даты получения дохода – это дата получения дохода, которую можно посмотреть в подробностях расчета НДФЛ самого документа Отпуск;
  • ставки налогообложения;
  • регистрации в ИФНС.

Именно данные по удержанному налогу затем попадают в отчетность по 6-НДФЛ:

запись в регистре

Регистр накопления “Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ”

Видим, что в данный регистр были произведены две записи:

  • + (“приход”)- удержанный НДФЛ;
  • – (“расход”) – перечисленный НДФЛ:

запись в регистре

Запись с перечисленным НДФЛ была сделана, так как в документе выплаты стоял признак “Налог перечислен вместе с зарплатой” и указаны реквизиты платежного поручения:

реквизиты платежного поручения

Важно! Дата документа выплаты участвует в расчете 6-НДФЛ в строчке 110, как дата удержанного налога.

Таким образом, рассчитав отпуск и выплатив его, получим записи в регистры по налогооблагаемому доходу и всем трем видам НДФЛ (исчисленный, удержанный и перечисленный), что дает нам возможность сформировать любой отчет по НДФЛ и сдать отчетность по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Подробнее о регистрах учета НДФЛ в 1С, каким образом происходит регистрация удержания НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП и Бухгалтерия смотрите в нашем видео:

Как правильно вести учет НДФЛ в программах 1С ЗУП 8.3 (8.2), Бухгалтерия 3.0 и как правильно, без ошибок сделать расчет 6-НДФЛ смотрите на наших онлайн-семинарах 6-НДФЛ —  Революция в учете по НДФЛ в программах «1С».


Поставьте вашу оценку этой статье:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Добавить комментарий или вопрос:
Все комментарии (11)
  • Avatar

    anchutka.86 Мар 16 2018 - 14:46

    Здравствуйте, подскажите в чем может быть ошибка? Всем остальным сотрудникам все считается, а конкретно этому почему то НДФЛ не считает. Был неправильно указан рабочий период, я изменила его, может загвостка в этом? как исправить?

    без НДФЛ

  • Avatar

    bearb Ноя 1 2017 - 05:05

    Добрый день! Не могли бы вы подсказать методику расчета НДФЛ при выплате зарплаты частями. Работаем (всё ещё) в 2.5 ((( А тут такая ситуация возникла… Автоматически в программе не разбивается НДФЛ.

    • Avatar

      Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Ноя 1 2017 - 10:24

      Здравствуйте!
      Уточните пожалуйста какой вариант учета НДФЛ выбран в Вашей базе?
      В параметрах учета установлен или снят флажок “При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный”?

      • Avatar

        Татьяна Ноя 1 2017 - 14:47

        Да,стоит флажок “При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный”

        • Avatar

          Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Ноя 1 2017 - 15:23

          При таком варианте удержанный НДФЛ регистрируется непосредственно при начислении (при проведении документа “Начисление зарплаты”, если речь идет именно о зарплате).
          Указать в нем, что выплата производится частично в такие-то даты невозможно. Поэтому придется либо создавать такое количество этих документов в этом месяце, сколько у Вас выплат (и начислять суммы пропорционально выплатам), либо переходить на учет без флажка, чтобы удержанный НДФЛ регистрировался при проведении документа “Зарплата к выплате” (тогда удержанный НДФЛ будет распределяться пропорционально выплачиваемой сумме). Но при ведении учета с флажком следует строго соблюдать хронологию ввода докмуентов. Это довольно сложный вариант учета.

          Самый лучший вариант перейти на ЗУП 3, там нет таких сложностей с учетом удержанного НДФЛ, которые присутствуют в 2.5.

  • Avatar

    jkmuf0907 Мар 6 2017 - 13:05

    Здравствуйте! Помогите,пожалуйста, разобраться. Начисляла зарплату и премию за январь- стандартный вычет программа предоставила дважды : на зарплату и на премию.Причем дата начисления премии тоже был последний день месяца, а дата получения -день зарплаты. В феврале тоже провела начисление зарплаты и премии, и тут вообще не поняла некоторым работникам программа предоставила вычет на зарплату, а некоторым опять на премию.. Подскажите, может “галочку” нужно где поставить или снять? Программа 1С 8.3(3.1.2.90) Спасибо.

    • Avatar

      Ольга Горшенина Profbuh8.ru Мар 6 2017 - 16:54

      Здравствуйте!
      К сожалению, в связи с большой загруженностью мы приостановили ответы на все вопросы в бесплатном формате. На данный момент, мы отвечаем на все вопросы только участников Профклуба по 1С:ЗУП 8
      _______
      Если Вы являетесь участником Профклуба, то перейдите по ссылке – https://profbuh8.ru/zadat-vopros/ и выберите нужную рубрику, чтобы задать вопрос
      Вы можете стать участником Профклуба, оформив заявку на странице здесь: https://profbuh8.ru/zadat-vopros/

  • Avatar

    podarki.elistratov Апр 13 2016 - 12:55

    Здравствуйте! Что случилось с регистром налогового учета? он стал странным, непонятно откуда столько перечислений налога? как можно исправить или не надо исправлять, но он теперь не помогает разбраться, а только запутывает.

    • Avatar

      Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Апр 15 2016 - 15:51

      Здравствуйте!
      Значит в программе было отражено именно такое количество перечислений НДФЛ в бюджет.
      В программе ЗУП 2.5 факт перечисления отражается документом “Перечисление НДФЛ в бюджет”. Проверьте корректность ведения этого документа. Скорее всего в нем был неверно распределен Перечисленный налог между сотрудниками.

Добавить комментарий или вопрос: