Пример заполнения 6-НДФЛ с 2016 года в программах 1С 8.3 и 8.2

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

В данной статье рассмотрим вопрос о том, как в 2016 году произвести заполнение формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ и как включить в эти формы прочие доходы физических лиц на примерах , которые не регистрируются в зарплатной подсистеме. Например, доходы от сдачи в аренду имущества. Для таких доходов в программах 1С 8.3 (8.2) предусмотрены специальные документы.

Учет прочих доходов для НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0 с 2016 года

Можно использовать документ «Регистрация прочих доходов». Данный документ интересен тем, что не увеличивает сумму к выплате, то есть к выплате в платежной ведомости в зарплату доходы предложены не будут. Также фиксирует доход и НДФЛ, начисленный на него, в регистрах по НДФЛ. При выгрузке проводок в 1С Бухгалтерию 3.0 (8.3) формируется проводка по начислению такого дохода. А вот выплата фиксируется уже только в 1С Бухгалтерии 3.0 (8.3).

Найти данный документ можно в подсистеме «Зарплата» – см.также – прочие доходы. Это журнал таких документов:

2016-04-01_15-00-20

Обращаем внимание на код дохода НДФЛ и дату выплаты:

2016-04-01_15-04-08

Дата выплаты при проведении в 1С 8.3 регистрируется как дата получения дохода в Регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ»:

2016-04-01_15-09-12

Документ «Регистрация прочих доходов» интересен тем, что сразу регистрирует налог и как исчисленный, движение по Регистру отражается с плюсом, и как удержанный:

2016-04-01_16-00-49

А также регистрирует сумму перечисленного налога, то есть все три вида НДФЛ регистрируются одним документом «Регистрация прочих доходов»:

2016-04-01_16-14-21

Можно воспользоваться документом «Операция налогового учета по НДФЛ». Это универсальный документ, позволяющий корректировать Регистры по НДФЛ без того чтобы вводить что-то в регистры начисления зарплаты.

Учет прочих доходов для НДФЛ в 1С:Бухгалтерия 3.0 (8.3)

В 1С:Бухгалтерия 3.0 (8.3) есть документ «Операция налогового учета по НДФЛ». В виду ограниченности зарплатного учета в данной программе, этим документом регистрируются также доходы, которые нужно включить в отчетность по НДФЛ в виде дивидендов, сверхнормативных суточных и прочих натуральных доходов, то есть все, что не нужно начислять сотрудникам, но нужно включить в отчетность по НДФЛ.

Внести документ «Операция налогового учета по НДФЛ» можно из раздела «Зарплата и кадры» – НДФЛ – Все документы по НДФЛ:

2016-04-01_16-19-42

В документе «Операция учета НДФЛ» есть несколько закладок. В закладке «Доходы» указываем дату получения дохода, код дохода и сумму дохода:

2016-04-01_16-24-02

На закладке «Исчислено» показываем дату получения дохода и сумму исчисленного налога:

2016-04-01_17-37-41

На закладке «Удержано по всем ставкам», соответственно, удержанный налог:

2016-04-01_16-30-33

На закладке «Перечислено по всем ставкам» – сумму перечисленного НДФЛ:

2016-04-01_16-32-11

Далее то, что мы зарегистрировали документом «Операция учета НДФЛ», минуя проводки бухгалтерского учета, минуя выплату зарплаты, минуя все – сразу попадает в заполнение формы 6-НДФЛ Раздел 2, где мы можем увидеть суммы дохода и НДФЛ.

2016-04-01_17-11-33

Пример учета прочих доходов для НДФЛ в 1С 8.2 ЗУП 2.5

В 1С ЗУП 2.5 есть документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам», который позволяет корректировать Регистры по НДФЛ без того, чтобы влиять на сумму к выплате и на Регистры учета начисления.

В документе «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам» указываем отдельно доходы с датой получения:

2016-04-01_17-14-07

Дальше указываем НДФЛ исчисленный:2016-04-01_17-16-19

Далее указываем НДФЛ удержанный. При регистрации удержанного НДФЛ обращаем внимание на заполнение срока перечисления – «не позднее следующего за выплатой дохода дня» и сумму выплаченного дохода:2016-04-01_17-19-53

Проводим документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам», после чего все данные сразу напрямую попадают в отчетность по НДФЛ за 1 квартал 2016: форму 6-НДФЛ и форму 2-НДФЛ:

2016-04-01_17-24-20

Надеемся, данная статья была полезной для Вас!

Подробнее о начисление и учету НДФЛ в 2016 году можно узнать из наших видеоуроков.

Получить бесплатно



Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

Все комментарии (2)
  • Avatar

    Луиза Шагиянова Апр 22 2016 - 09:37 Ответить

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, каким образом удерживать НДФЛ, если на предприятии заработная плата выплачивается частями (например по 5000 5 раз) – пропорционально выплаченной сумме? В 1С при первой же выплате НДФЛ удерживается в полном объеме.

    • Avatar

      Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Апр 27 2016 - 20:12 Ответить

      Здравствуйте!
      Да, при частичной выплате зарплаты, НДФЛ также должен удерживаться частями – письмо ФНС от 24.03.2016 БС-4-11/4999.
      В 1С это пока не реализовано, действительно сейчас всё удерживается в первую выплату. Вариант пока один править вручную.
      Более подробно Елена Грянина об этом рассказывала на семинаре: http://www.profbuh8.ru/testdrive/mk/6ndfl/part5-01.html (Блок 1 Видео 2)

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам