В данной статье рассмотрим вопрос о том, как в 2016 году произвести заполнение формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ и как включить в эти формы прочие доходы физических лиц на примерах , которые не регистрируются в зарплатной подсистеме. Например, доходы от сдачи в аренду имущества. Для таких доходов в программах 1С 8.3 (8.2) предусмотрены специальные документы.
Содержание
Учет прочих доходов для НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0 с 2016 года
Можно использовать документ «Регистрация прочих доходов». Данный документ интересен тем, что не увеличивает сумму к выплате, то есть к выплате в платежной ведомости в зарплату доходы предложены не будут. Также фиксирует доход и НДФЛ, начисленный на него, в регистрах по НДФЛ. При выгрузке проводок в 1С Бухгалтерию 3.0 (8.3) формируется проводка по начислению такого дохода. А вот выплата фиксируется уже только в 1С Бухгалтерии 3.0 (8.3).
Найти данный документ можно в подсистеме «Зарплата» – см.также – прочие доходы. Это журнал таких документов:
Обращаем внимание на код дохода НДФЛ и дату выплаты:
Дата выплаты при проведении в 1С 8.3 регистрируется как дата получения дохода в Регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ»:
Документ «Регистрация прочих доходов» интересен тем, что сразу регистрирует налог и как исчисленный, движение по Регистру отражается с плюсом, и как удержанный:
А также регистрирует сумму перечисленного налога, то есть все три вида НДФЛ регистрируются одним документом «Регистрация прочих доходов»:
Можно воспользоваться документом «Операция налогового учета по НДФЛ». Это универсальный документ, позволяющий корректировать Регистры по НДФЛ без того чтобы вводить что-то в регистры начисления зарплаты.
Учет прочих доходов для НДФЛ в 1С:Бухгалтерия 3.0 (8.3)
В 1С:Бухгалтерия 3.0 (8.3) есть документ «Операция налогового учета по НДФЛ». В виду ограниченности зарплатного учета в данной программе, этим документом регистрируются также доходы, которые нужно включить в отчетность по НДФЛ в виде дивидендов, сверхнормативных суточных и прочих натуральных доходов, то есть все, что не нужно начислять сотрудникам, но нужно включить в отчетность по НДФЛ.
Внести документ «Операция налогового учета по НДФЛ» можно из раздела «Зарплата и кадры» – НДФЛ – Все документы по НДФЛ:
В документе «Операция учета НДФЛ» есть несколько закладок. В закладке «Доходы» указываем дату получения дохода, код дохода и сумму дохода:
На закладке «Исчислено» показываем дату получения дохода и сумму исчисленного налога:
На закладке «Удержано по всем ставкам», соответственно, удержанный налог:
На закладке «Перечислено по всем ставкам» – сумму перечисленного НДФЛ:
Далее то, что мы зарегистрировали документом «Операция учета НДФЛ», минуя проводки бухгалтерского учета, минуя выплату зарплаты, минуя все – сразу попадает в заполнение формы 6-НДФЛ Раздел 2, где мы можем увидеть суммы дохода и НДФЛ.
Пример учета прочих доходов для НДФЛ в 1С 8.2 ЗУП 2.5
В 1С ЗУП 2.5 есть документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам», который позволяет корректировать Регистры по НДФЛ без того, чтобы влиять на сумму к выплате и на Регистры учета начисления.
В документе «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам» указываем отдельно доходы с датой получения:
Дальше указываем НДФЛ исчисленный:
Далее указываем НДФЛ удержанный. При регистрации удержанного НДФЛ обращаем внимание на заполнение срока перечисления – «не позднее следующего за выплатой дохода дня» и сумму выплаченного дохода:
Проводим документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам», после чего все данные сразу напрямую попадают в отчетность по НДФЛ за 1 квартал 2016: форму 6-НДФЛ и форму 2-НДФЛ:
Надеемся, данная статья была полезной для Вас!
Подробнее о начислении и учету НДФЛ в 2016 году можно узнать из наших видеоуроков.
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
(Пока оценок нет) Загрузка...
