Заполнение КУДиР при УСН в 1С 8.2: как отразить доходы за прошлый год

Курсы 1С 8.3 » Статьи про 1С 8.3 » Обучение 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0 » Заполнение КУДиР при УСН в 1С 8.2: как отразить доходы за прошлый год

Рассмотрим как отразить в Книге учета доходов и расходов (КУДиР) доходы за прошлый год в виде поступления постоплаты за ранее реализованные товары на примере организации при УСН объект «Доходы» 15% в 1С 8.2 Бухгалтерия.

Содержание

1 Как отразить в КУДиР доходы за прошлый год и провести их в 1С 8.2

Как отразить в КУДиР доходы за прошлый год и провести их в 1С 8.2

Рассмотрим пример.

Допустим, ООО «Торговая компания «Дом» в 2012г. (объект «Доходы») реализовало покупателю товары. В 2013г. (объект «Доходы минус расходы») покупатель перечисляет задолженность за товары на расчетный счет организации. Для этого в 1С 8.2 необходимо оформить операции:

Операцию №1 по поступлению постоплаты от покупателя.
Проверить бухгалтерские проводки, формируемые документами.
Проверить записи в регистрах накопления УСН.
Сформировать в 1С 8.2 Книгу учета доходов и расходов и проверить ее заполнение.

Параметры для выполнения Операции №1:

Шаг 1. Поступление постоплаты от покупателя

Особенности заполнения документа «Поступление на расчетный счет» вид операции «Оплата от покупателя»

поле Сумма – сумма платежа в соответствии с банковской выпиской;
поле Вх.номер и Вх.дата – номер и дата платежного поручения покупателя. Необходимо это поле заполнять, т.к. данная информация попадает в Книгу доходов и расходов в графу 2 Дата и номер первичного документа;
поле Договор – договор с покупателем, на основании которого производится перечисление денежных средств. Желательно это поле заполнять, т.к. данная информация попадает в Книгу доходов и расходов в графу 3 Содержание операции:

Проводки по поступлению постоплаты от покупателя

По бухгалтерскому учету

Документ Поступление на расчетный счет формирует проводки по погашению задолженности покупателем:

По налоговому учету

В 1С 8.2 в регистре накопления по УСН были сформированы записи:

В регистре накопления Книга учета доходов и расходов (раздел I) зарегистрирована информация об учитываемом доходе при УСН, который будет отражаться в Разделе I отчета Книга учета доходов и расходов по УСН в графе 4 «Доходы – всего» и графе 5 «в т.ч. доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы»: