Как отразить аванс в 6-НДФЛ в программе 1С 8.3

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

При заполнении 6-НДФЛ возникает вопрос: «Нужно ли отражать аванс в 6-НДФЛ»? Рассмотрим данный вопрос на примере заполнения 6-НДФЛ в 1С 8.3.

При начислении и выплате зарплаты за первую половину месяца в качестве аванса в 1С 8.3 следует учесть:

  • При выплате аванса в 1С 8.3 в общем случае НДФЛ не начисляется и не удерживается;
  • В 6 – НДФЛ выплата аванса не отражается. Так как НДФЛ не удерживается – значит, в разделе 2 формы 6-НДФЛ никаких строк не возникает.

Если вместе с авансом выплачивается посторонний доход или на момент выплаты аванса есть исчисленный, но не удержанный НДФЛ, то в 1С 8.3 автоматически будет произведено удержание НДФЛ и в разделе 2 расчета 6-НДФЛ заполнятся соответствующие строки.

Таким образом, в 6 – НДФЛ в разделе 2, выплата аванса не отражается.

Попадает ли аванс в 130 строку

В 130 строке отражается сумма полученного дохода. Аванс – это зарплата за первую половину месяца. Для зарплаты дата получения дохода – последний день месяца, за который доход начислен. Поэтому аванс попадает в 130 строку как начисленная зарплата.

Не важно, как выплачивалась зарплата: в два или три приема, с авансом или без него.

  • Все, что начислено за текущий месяц отражается в 130 строке, только если с выплаты был удержан налог.
  • Если налог с выплаты не удержан, то второй раздел не заполняется.

Попадает ли аванс в 110 строку

В 110 строку дата аванса не попадает. Но, если вместе с авансом выплачивается не зарплатный доход, например, с авансом выплатили пособие по временной нетрудоспособности, то считается, что это пособие, выплаченное в день аванса, значит:

  • 100 строка – это день выплаты аванса,
  • 110 строка – день выплаты аванса,
  • 120 строка – конец месяца выплаты.
  • Сумма дохода будет только сумма пособия;
  • Сумма налога – только сумма удержанного НДФЛ с пособия.

Если с авансом нет других выплат, тогда аванс не показывается в 6 – НДФЛ во втором разделе вообще.

Получить бесплатно



Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам