Рассмотрим пример заполнения 6 НДФЛ с отпускными в 1С ЗУП 3.0 (8.3). Изучим как правильно отразить отпускные в 6-НДФЛ.
Содержание
Образец заполнения 6 НДФЛ с отпускных
Отпускные в 6-НДФЛ учитываются по дате выплаты дохода, как в разделе 1, так и в разделе 2. Дата фактического получения дохода – это день выплаты, то есть когда реально выплачены отпускные. Эта же дата будет в 110 строке, а срок уплаты в бюджет – последний день месяца выплаты.
Например, вот таким образом как проиллюстрировано, должна быть заполнена информация по отпускным, выплаченная 28 января:
Заполнение 6 НДФЛ с отпускных в 1С ЗУП 3.0
- В 1С ЗУП 3.0 при начислении отпускных важно проконтролировать дату выплаты, это и будет строка 100 – дата получения дохода:
Если отпускные выплачиваются в следующем месяце. Например в январе начисляются отпускные, которые будут выплачены в феврале. Это не важно – когда начисляются отпускные и за какой период. Самое главное – это дата выплаты отпускных. ФНС предписывает – отпускные отражать по дате выплаты. В программе 1С ЗУП 3.0 этот реквизит реализован:
- Дата удержания НДФЛ 110 строка – это дата ведомости на выплату отпускных:
- Срок уплаты подоходного налога в бюджет 1С ЗУП 3.0 определит автоматически.
- В 20 строку 6 НДФЛ отпускные попадают по дате получения дохода.
Если в 1С ЗУП 3.0 расшифровать 20 строку 6-НДфЛ за 1 квартал, то отпускные отражаются по коду дохода – 2012. Сюда включаются все отпускные выплаченные в первом квартале:
Если отпускные за январь 2017 г., выплачены в декабре 2016 г, то дата получения дохода – 2016 год. В 2 – НДФЛ и 6 – НДФЛ в раздел 1 и раздел 2 отпускные включаются за 2016 год.
Самое важное для отпускных – это дата выплаты. Когда отпускные выплатили, тогда и включаем их в отчетность. 1С 8.3 ЗУП работает аналогично. Какую дату выплаты вы указали, планируемую при начислении, в тот отчетный период эти доходы и будут отнесены. Раз туда будут отнесены доходы, значит туда будет отнесен исчисленный налог с этих доходов, и удержанный налог так же.
Примеры отражения в 6-НДФЛ различных видов доходов рассмотрены на Мастер-классе: 6-НДФЛ — Революция в учете по НДФЛ в «1С»
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
(Пока оценок нет) Загрузка...
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.