Регистрация счета-фактуры на аванс в 1С 8.3

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

На случай получения аванса в счет еще не совершенной отгрузки товара или еще не оказанных услуг организацией – плательщиком НДС, необходимо регистрировать счет-фактуру на аванс. Рассмотрим это наглядно на примере в программе в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.

Как сделать счет-фактуру на аванс в 1С 8.3

В информационной базе 1С 8.3 Бухгалтерия существует два способа регистрации счета-фактуры на аванс.

Способ 1

Рассмотрим первый способ как выставить счет-фактуру на аванс в 1С 8.3. Во время оформления организацией поступления на расчетный счет используется механизм “на основании” к документу поступления денежных средств и регистрируется авансовый счет-фактура.

Создадим документ. Перейдем в раздел Банк и касса – Банковские выписки – Поступление:

регистрация поступления денежных средств

Заполняем реквизиты документа поступления:

  • Вид операции – в этом случае будет установлено Оплата от покупателя;
  • Плательщик – организация-контрагент;
  • Вх.номер – входящий номер документа контрагента;
  • Вх.дата – дата документа контрагента.

Нажатием кнопки Добавить формируем записи поступления денежных средств:

заполнение документа Поступление на расчетный счет

Допустим, в счет аванса по договору с контрагентом по будущей отгрузке товара получено 100 000 руб. После проведения документа получаем  проводки:

проводки по поступлению аванса от покупателя

Теперь на основании сформированного документа поступления денег от контрагента, создадим документ Счет-фактура выданный:

формирование документа Счет-фактура выданный в 1С

Вид счета-фактуры автоматически установился На аванс. Остается только установить номенклатуру согласно договору:

заполнение документа Счет-фактура выданный в 1С

Проведя документ, получаем движение по бухгалтерскому/налоговому учету и, кроме того, по регистрам 1С 8.3 Журнал учета счетов-фактур и НДС Продажи:

движение по бухгалтерскому/налоговому учету

Подробнее о способах автоматического формирования счетов-фактур на аванс, предусмотренных в 1С 8.2 (8.3) смотрите в следующем видео:

Способ 2

Использование обработки под названием Регистрация счетов-фактур на аванс – это наиболее предпочтительный и удобный способ при большом количестве оформляемых на аванс счетов-фактур в 1С 8.3.

Рассмотрим оформление авансовых счетов-фактур на небольшом примере:

Предположим, на расчетный счет организации в один из налоговых периодов поступил авансовый платеж на сумму 50 000 руб. Необходимо выписать авансовую счет-фактуру и начислить НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.

Если используется второй способ регистрации счета-фактуры на аванс, тогда необходимо произвести следующие действия:

  • Настроить в базе 1С 8.3 соответствующую задаче учетную политику;
  • Выписать счет покупателю;
  • На основании документа Счет покупателю осуществить создание документа Поступление на расчетный счет;
  • Выполнить регистрацию счетов-фактур на аванс в 1С 8.3.

Итак, начнем с настройки учетной политики в 1С 8.3: Главное – Учетная политика:

учетная политика в интерфейсе 1С

На закладке НДС можем выбрать соответствующий учетной политике порядок регистрации счетов-фактур на аванс: будут они зарегистрированы сразу или по истечении срока, или не будут зарегистрированы вовсе:

порядок регистрации счетов-фактур на аванс

Какие параметры учетной политики в 1С 8.2 (8.3) необходимо поставить изначально для того, чтобы не было ошибок при формировании счета-фактуры на аванс смотрите в следующем видео:

Следующим шагом будет выписка документа Счет покупателю. Выбираем контрагента, договор с покупателем и перечисляем номенклатуру.

Гиперссылка НДС в сумме указывает на отображение суммы документа с НДС. Нажав на гиперссылку, имеется возможность указать тип НДС сверху:

оформление счета покупателю в 1С

Теперь когда на расчетный счет поступают денежные средства от покупателя, должны указать ранее выписанный Счет покупателю:

отражение счета покупателю при оформлении поступления аванса

Сделаем уточнение по возможностям программы 1С 8.3. В договоре контрагента есть реквизит Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры на аванс. Когда товаров по договору много, то можно использовать обобщенное наименование. Тогда в этом случае в документе поступления на расчетный счет не следует указывать счет покупателю:

Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры на аванс

Тогда в авансовом счете-фактуре будет автоматически подставляться обобщенное наименование из договора:

обобщенное наименование из договора в счет-фактуре на аванс

Продолжим оформление и проведем документ поступления оплаты в 1С 8.3. Получаем проводки:

проводки по поступлению аванса от покупателя

На следующем этапе должны запустить обработку: Банк и касса – Счета-фактуры на аванс:

Счета-фактуры на аванс в интерфейсе 1С

В открывшейся форме по кнопке Заполнить:

заполнение записями из ранее оформленных поступлений на расчетный счет

Табличная часть обработки пополниться записями из ранее оформленных поступлений на расчетный счет. Кроме этого, в 1С 8.3 имеется возможность произвести настройки нумерации счетов-фактур на аванс – будет ли единая нумерация или у авансовых счетов-фактур будет устанавливаться префикс “А”. Кнопка Выполнить осуществляет формирование, а также проведение счетов-фактур на аванс:

формирование и проведение счетов-фактур на аванс

Из этой же обработки:

открыть список счетов-фактур на аванс

имеется возможность открыть список сформированных счетов-фактур на аванс:

список сформированных счетов-фактур на аванс

Теперь можем наблюдать результат работы обработки в 1С 8.3. Откроем счет-фактуру на просмотр. Как видно, вид счета-фактуры установился На аванс, а также заполнены остальные реквизиты документа на основании ранее оформленных документов:

заполнение документа Счет-фактура выданный на аванс

Результатом проведения счета-фактуры на аванс будет движение в дебет сч.76.АВ:

проводки по НДС с аванса

Также его движение по регистру Журнала учета счетов-фактур:

движение по регистру Журнала учета счетов-фактур

движение по регистру НДС продажи:

движение по регистру НДС продажи

При формировании книги продаж в 1С 8.3 видим отражение результата произведенных действий:

отражение аванса от покупателя в Книге продаж

Как найти и исправить ошибки по НДС в 1С 8.3 для правильного ведения учета и формирования отчетности по НДС читайте в нашей статье.

Как оформить возврат авансового платежа покупателю в 1С 8.3

Но может возникнуть ситуация, когда покупатель отказывается от договора и ему требуется вернуть перечисленные деньги авансового платежа, а также убрать запись в Книге продаж.

Первое что делаем в 1С 8.3 – это оформляем документ Списание с расчетного счета в разделе Банк и касса – Банковские выписки – Списание:

возврат денежных средств покупателю

В проводке субконто счета 62.02 автоматически подставляется предыдущий документ поступления денежных средств:

отражен предыдущий документ поступления денежных средств

Для наглядности сформируем отчет по счету 62.02:

карточка счета 62.02

Далее, так как уже сформировались записи Книги продаж, необходимо чтобы эти записи по несостоявшемуся НДС в Книгу продаж не попадали. Для этого необходимо переформировать Книгу продаж, нажав на кнопку Сформировать.

Как видно, записи о поступившем 30.06.2016г. авансе в Книге продаж нет:

заполнение Книги продаж при возврате аванса покупателю

На сайте ПРОФБУХ8.ру Вы можете посмотреть другие наши бесплатные статьи и материалы по конфигурациям:
1C Бухгалтерия 8.3 (8.2).

Как избежать ошибки, которые допускает бухгалтер при оформлении счета-фактуры на аванс смотрите в следующем видео уроке:

Получить бесплатно



Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам