Учет сторно начислений в отчете 6-НДФЛ в 1С 8.3

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Какая-то странная, и вместе с тем обычная, ситуация получилась в организации. Подскажите, пожалуйста, правильное её решение.
Сотруднику было начислено 1000 р., взят НДФЛ 130 р. и выплачена сумма 870 р., и перечислен НДФЛ в размере 130 р. в ИФНС.
Соответственно, это должно отразиться в 6-НФДЛ во 2-м разделе:
15.05.2016 1000 р.
15.05.2016 130 р.
16.05.2016
Затем, обнаружилось, что было выбрано неправильное начисление, его отсторнировали, и вновь начислили 1000 р., но уже в июне, НДФЛ с этой суммы не удерживается. Соответственно, на июнь по НДФЛ легло -130 р. И эти 130 р. были довыплачены сотруднику.
И вот теперь возникает неясность с заполнением строк 2 раздела. Что там должно быть?
Приведённые выше строки, очевидно, должны остаться. Или они должны преобразиться в:
15.05.2016 1000 р.
0 0
0
Но НДФЛ-то в мае был удержан, более того –— перечислен в ИФНС. Какая-то нестыковка получается…
А сторно по НДФЛ и выплата 130 р. как должны отразиться в 6-НДФЛ?
12.06.2016 130 р
0 0
0
А куда деть -1000 р. мая, прошедшие по июню?

Получить бесплатно



Размещено пользователем:
Author

tzn-zik

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

Все комментарии (3)
  • Avatar

    tzn-zik Июл 30 2016 - 15:21 Ответить

    Спасибо, Елена!
    Но это само собой разумеется, что выплата НДФЛ идёт через возврат НДФЛ, т.к. эти 130 р. – не являются зарплатой в чистом виде, а уже начисленным/удержанным налогом.
    И с 1-ым разделом понятно. Вопрос про 2 раздел – как это сторно должно разложиться по строкам?
    Если с майским начислением ясно –
    15.05.2016 1000 р.
    15.05.2016 130 р.
    16.05.2016
    то сторно июня вызывает большие непонятки. На одном из бухгалтерских форумов посоветовали такое заполнение:
    15.06.2016 0
    15.06.2016 130р.
    0
    Но оно представляется очень странным: из нулевого дохода мы удерживаем НДФЛ (130р.). И тем более, мы уже не удерживаем его, а, наоборот, возвращаем.
    Если вообще это сторно никак не показать, то получится, что по строкам мая всё нормально и законно, только вот куда делись в конечном итоге 130р.?

    • Avatar

      Елена Грянина Profbuh8.ru Июл 30 2016 - 17:52 Ответить

      Операция возврата НДФЛ отражается в строке 090 Раздела 1 и не отражается в Разделе 2.

  • Avatar

    Елена Грянина Profbuh8.ru Июл 30 2016 - 06:46 Ответить

    Соответственно, на июнь по НДФЛ легло -130 р. И эти 130р. были довыплачены сотруднику.

    Нельзя так просто “довыплатить” сотруднику излишне удержанный налог, следует соблюдать процедуру возврата налога, определенную в Налоговом кодексе. Соответственно и в программе отразить с помощью специального документа “Возврат НДФЛ”. Тогда эта сумма попадет в строку 090 расчета по форме 6-НДФЛ.

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам