Учет агентских договоров в 1С 8.3 Бухгалтерия

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Здравствуйте.

Работаем как посредники. Продаем услуги перевозок по поручению принципала. Пользуясь услугами сторонних организаций. Возникла ситуация по услугам агентского договора в 1С 8.3. Нужно перевыставить счет-фактуру для принципала. В акте сверки с принципалом получилась какое-то задвоение: есть сумма, от сторонней организации, но без НДС и наша перевыставленная сумма с НДС. В прикрепеленном файле видно что произошло. Бухгалтер принципала считает, что это неверно и просит удалить сумму без НДС, а у меня не получается… Чтобы перевыставить счет-фактуру мне нужно же создать реализацию на сумму с НДС??

Получить бесплатно



Размещено пользователем:
Author

Lorik1265

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

Все комментарии (10)
  • Avatar

    Lorik1265 Авг 3 2016 - 23:57 Ответить

    Здравствуйте. Я спрашивала про ситуацию, когда нужно перевыставить сч.ф., полученную от организации, которая выполняет работу для нашего заказчикка. Например: принципал поручает комитенту оказывать услуги организациям по перевозке грузов. Для выполнения этого поручения комитент привлекает другиеп организации, которые выставляют комитенту свои услуги с НДС. Поскольку эти услуги оплачивает принципал, то это как-то должно отражаться в расчетах. При оказании таких услуг без НДС все нормально, вопрос возникает когда появляются такие услуги с НДС. Например от АЖГ нам поступили документы:
    60.01 60.02 АЖГ Основной договор Поступление (акт, накладная) 0д00-000205 от 30.06.2016 23:59:59 57230.00
    76.09 60.01 ВИНКЛЕР ООО 191 от 01.10.2015 48 499,98
    19.03 60.01 АЖГ Поступление (акт, накладная) 0д00-000205 от 30.06.2016 23:59:59 8 730,02
    сч.ф. на 8730.02 я не могу принять, т.к. эта услуга оказывалась для выполнения поручения принципала и я ее должна перевыставить принципалу. Я ее делаю как реализацию для ВИНКЛЕРА (принципал) и тогда она попадает к нему в акт двумя суммами: без НДС и с НДС….

    • Avatar

      Елена Куракова Profbuh8.ru Авг 4 2016 - 04:08 Ответить

      Доброе утро! Давайте определяться с понятиями: Агент и принципал – это агентский договор. Агентский договор – это письменное соглашение, которое уполномочивает агента на совершение юридически значимых действий по поручению принципала за вознаграждение. Комитент и комиссионер – это договор комиссии. Договор комиссии – это письменное соглашение, в соответствии с которым комиссионер берёт на себя обязанность выполнить поручение комитента по совершению одной или более сделок.
      Исходя из Вашего текста могу предположить, что ситуация следующая: Вы – агент: Принципал (ВИНКЛЕР ООО) поручает Вам (агенту) оказывать услуги организациям по перевозке грузов. Для выполнения этого поручения Вы (агент) привлекаете другую организацию (АЖГ), которая выставляет Вам (агенту) свои услуги с НДС. С организацией АЖГ заключен договор комиссии, в котором Вы – комитент, а АГЖ комиссионер? Поскольку эти посреднические услуги и Ваши и Вашего комиссионера (АГЖ) оплачивает Принципал (ВИНКЛЕР ООО), то это как-то должно отражаться в расчетах. Верно ли это? И Вы не написали на какой системе налогообложения работаете. И как в данной схеме задействован конечный покупатель?

      • Avatar

        Lorik1265 Авг 14 2016 - 18:10 Ответить

        здравствуйте.
        Правильно. Все работаем на общей системе налогообложения. в программе 8,3
        Агент Мы (агентство),
        Принципал (ВИНКЛЕР ООО),
        Заказчики (те, кому мы по поручению принципала оказываем услуги по перевозке),
        Поставщик (АЖГ ООО тот, кто едет к заказчику и оказывает услугу от нашего имени. с ним заключен прямой договор на оказание услуги)

        поставщик АЖГ оказал нам услугу по перевозке грузов на сумму 57230.00 в т.ч. НДС 8730-00

        и это все отразилось в программе:
        60.01 60.02 АЖГ Основной договор Поступление (акт, накладная) 0д00-000205 от 30.06.2016 23:59:59 57230.00
        76.09 60.01 ВИНКЛЕР ООО 191 от 01.10.2015 48 499,98
        19.03 60.01 АЖГ Поступление (акт, накладная) 0д00-000205 от 30.06.2016 23:59:59 8 730,02
        Но в отчет ВИНКЛЕРУ эта сумма попала без НДС, МЫ должны перевыставить сч.ф. Но как это сделать не понятно: если я провожу как реализацию для Винклера, то эта проводка тоже попадает в отчет Винклера, но уже с НДС. И получается задвоение. не знаю как мне правильно перевыставить сч.ф.

      • Avatar

        Lorik1265 Авг 15 2016 - 14:47 Ответить

        здравствуйте.
        Правильно. Все работаем на общей системе налогообложения. в программе 8,3
        Агент Мы (агентство),
        Принципал (ВИНКЛЕР ООО),
        Заказчики (те, кому мы по поручению принципала оказываем услуги по перевозке),
        Поставщик (АЖГ ООО тот, кто едет к заказчику и оказывает услугу от нашего имени. с ним заключен прямой договор на оказание услуги)

        поставщик АЖГ оказал нам услугу по перевозке грузов на сумму 57230.00 в т.ч. НДС 8730-00

        и это все отразилось в программе:
        60.01 60.02 АЖГ Основной договор Поступление (акт, накладная) 0д00-000205 от 30.06.2016 23:59:59 57230.00
        76.09 60.01 ВИНКЛЕР ООО 191 от 01.10.2015 48 499,98
        19.03 60.01 АЖГ Поступление (акт, накладная) 0д00-000205 от 30.06.2016 23:59:59 8 730,02
        Но в отчет ВИНКЛЕРУ эта сумма попала без НДС, МЫ должны перевыставить сч.ф. Но как это сделать не понятно: если я провожу как реализацию для Винклера, то эта проводка тоже попадает в отчет Винклера, но уже с НДС. И получается задвоение. не знаю как мне правильно перевыставить сч.ф.

        • Avatar

          Елена Куракова Profbuh8.ru Сен 1 2016 - 12:17 Ответить

          Добрый день! Если в договоре предусмотрены “возмещаемые расходы”, как в Вашем случае, то отразить такую операцию необходимо следующим образом:
          1) Агент отражает у себя возмещаемые принципалом услуги поставщика: Документ “Поступление (акт, накладная)” – закладка “Агентские услуги” (Дт 76.09 Кт 60.01)
          2) Агент регистрирует “входной” СФ от поставщика, выставленный на его имя: Документ “Счет-фактура полученный”. Счет-фактура автоматически зарегистрируется в Журнале учета СФ Часть 2 “Полученные СФ”
          3) Агент извещает Принципала о “возмещаемых” расходах: Документ “Отчет комитенту” – вид “Отчет о закупках”. Заполнить закладку Товары удобно по кнопке Заполнить – Заполнить по поступлению.
          4) Агент “перевыставляет” на имя Принципала “входной” СФ от поставщика по “возмещаемым” расходам. Документ “Счет-фактура выданный на реализацию” создается автоматически при проведении документа “Отчет комитенту” о закупках
          “Перевыставленный” СФ Агентом на имя Принципала будет автоматически зарегистрирован в Журнале учета СФ Часть 1 “ВыставленныеСФ”

      • Avatar

        Lorik1265 Авг 29 2016 - 13:53 Ответить

        Здравствуйте. Скажите, пжс, когда ждать ответ? Я выслала дополнение еще 15 августа…

        • Avatar

          Елена Куракова Profbuh8.ru Авг 29 2016 - 13:55 Ответить

          Добрый день! Я была в отпуске. Ваше дополнение вижу. Готовлю для Вас сейчас ответ. Отправлю его на Ваш e-mail

        • Avatar

          Елена Куракова Profbuh8.ru Авг 29 2016 - 14:29 Ответить

          Лариса, письмо отправила

  • Avatar

    Елена Куракова Profbuh8.ru Авг 3 2016 - 20:32 Ответить

    Добрый день! К сожалению, Вы не указали с какой редакцией программы Вы работаете. Буду исходить из того, что Вы работаете с программой 1С: Бухгалтерия Ред 3.0 Файл с рисунком, на который Вы ссылаетесь не прикреплен.
    Я распишу сейчас стандартный порядок ввода документов при оказании услуг по агентскому договору.
    1) Поступили деньги на р/сч от заказчика – Документ “Поступление на расчетный счет” – вид операции “Оплата от покупателя” (Дт 51 Кт 62.02)
    На основании документа зарегистрирован счет-фактура на аванс и отражен в Отчете “Журнал учета счетов-фактур” часть 1
    2)Уведомили принципала о полученном авансе:
    Документ “Отчет коминтенту о продажах” – закладка “Денежные средства”
    На основании документ “Счет-фактура полученный на аванс” отражен Отчет “Журнал учета счетов-фактур” часть 2
    3)Реализовали услугу
    Документ “Реализация (акты, накладные) – Вид операции” Тавары, услуги, комиссия”, закладка “Агентские услуги” (Дт 62.02 – Кт 62.01, Дт 62.01 – Кт 76.09)
    на основании Документ “Счет-фактура выданный на реализацию” отражен в Отчете “Журнал учета счетов-фактур” часть 1
    4)Составили отчет агента
    Документ “Отчет коминтенту” – вид операции “Отчет о продажах” – закладки “Товары и услуги”, “Денежные средства” и отразили агентское вознаграждение (Дт 62.01 – Кт 90.01.1, Дт 76.09 – Кт 62.01, Дт 90.03-Кт 68.02)
    На основании зарегистрировали 2 счет-фактуры:
    – Документ “Счет-фактура выданный на реализацию” – на агентское вознаграждение
    – Документ “Счет-фактура полученный на поступление” – Агент регистрирует перевыставленный счет-фактуру на реализацию

    Если Ваша работа не укладывается в приведенный порядок документов, то тогда подробнее опишите Вашу ситуацию, желательно с проводками и цифрами, что бы можно было воспроизвести ее в программе.

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам