Восстановление НДС с аванса

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Здравствуйте. Ситуация следующая: нами в 4кв.2014 г был принят к вычету НДС по авансу поставщику. Акт о выполненных работах от поставщика (после длительной игры в “догонялки” с поставщиком) датирован 26.12.2015 и был получен нами в январе 2016г., соответственно восстановлен в 1 кв. 2016г. По ходу камер.проверки ИФНС сообщила, что поставщик вообще не отчитывался за 4 кв.2015г. и предложила нам убрать это поступление из отчетности или же в последствии замучают проверками. Как правильно восстановить НДС, не попав хотя бы на пени, ведь срок прошел достаточной большой.

Получить бесплатно



Размещено пользователем:
Author

Елена

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

Все комментарии (2)
  • Avatar

    Елена Авг 2 2016 - 19:47 Ответить

    Спасибо, Ирина. Будем думать, как поступить.

  • Avatar

    Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 2 2016 - 09:50 Ответить

    Добрый день!
    У Вас уже камеральная проверка, какой еще проверкой Вас пугают?)

    По ситуации давайте разбираться.
    4 кв. 2014 года в Книге Покупок отражен НДС с аванса
    4 кв. 2015 года получен акт от поставщика
    1 кв. 2016 года в Книге Покупок НДС с акта принят к вычету, а НДС с аванса восстановлен в Книге Продаж.

    Вам рекомендуют убрать восстановление НДС с аванса и Вычет НДС по полученному акту. Что это значит:
    По формуле: НДС Продажи – НДС Покупки = НДС в бюджет за 1 кв. 2016 года при выполнении этих рекомендаций Вы попадаете на уточненку, поскольку в этом случае НДС в бюджет Вы не доплатили. Вас однозначно замучают по одному этому факту.

    Поставщик не отчитался за 4 кв. 2015 года? Это не Ваши проблемы. У Вас есть все документы на руках, подтверждающие Ваше право принять к вычету НДС с акта и восстановить НДС с аванса. И к Вам никаких претензий у налоговой быть в этом случае не должно: Вы предоставите документы. Избежите пени и штрафов.
    Поэтому решайте сами, что Вам делать и кого слушать.
    ——-
    У нас есть отличный мастер-класс №5 по исправлению таких ошибок: http://www.profbuh8.ru/new-mk2015/#mk5
    В части 3 (Практика) Ольга Шерст показывает в базе как и что нужно делать.
    Это, безусловно, Вам поможет.

    Если кратко, то Вам нужно будет исправлять ситуацию (если захотите все-таки последовать совету налоговой), используя Операцию, введенную вручную с видом операции “Сторно документа”.
    У Ольги очень подробно показано как это сделать, что дополнительно нужно подправить в проводках, чтобы данные попали в Доп. лист за прошлый период.

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам