Отражение возврата в 1С 8.3 излишне перечисленного НДФЛ

Курсы 1С 8.3 » Вопросы из Профклубов » Вопросы Профклуба по 1С:Бухгалтерия 8 » Отражение возврата в 1С 8.3 излишне перечисленного НДФЛ

Здравствуйте!
В мае месяце излишне перечислили НДФЛ:

С сотрудников удержано всё верно, получилось, что организации с р/с оплатила при увольнении НДФЛ 1561 руб. 12.05 и 31.05 вместе с выплатой з/п.

12.07 по нашему письму ФНС вернула на р/с эту переплату.

В программу 1С вносила ручной операцией (скрины прилагаю), но при уплате 21.07 НДФЛ с отпускных вышеуказанная сумма 1561 руб продолжает “висеть” в реестре НДФЛ (банк. выписка/списание с р/с) как остаток не распределенных средств, попробовала выдать июльскую зарплату и оплатить НДФЛ – строка ОСТАТОК исчезла, но за счет этой суммы уменьшился итог НДФЛ.

Начиная с 12.07, все перепровела, соблюдая хронологию.

Подскажите, пожалуйста, в чем ошибка и как сделать корректно возврат.

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Дата публикации: Июл 26, 2016

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Размещено пользователем:

Максименко Елена Крым

Все комментарии (37)

Максименко Елена Крым Авг 3 2016 - 10:54

Ирина! тогда с моей стороны считаю проблему решенной, еще раз большое спасибо Вам и Елене Кураковой! Если все же доберетесь до тестирования этой ситуации, напишите какой вариант является самым приемлимым (вдруг у вас получится хороший результат по методу Елены). при необходимости могу скинуть свою базу (до изменений) – тогда напишите в “личку”))))) Хорошего дня и настроения!!!!!!!
- Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 3 2016 - 11:56
  
  Хорошо, Лена.)))
  И Вам хорошего дня!
- Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 7 2016 - 22:40
  
  Добрый вечер, Лена!
  Сейчас попробовала по переплате НДФЛ различные варианты.
  Что получилось:
  1. С использованием правок в регистры Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ и Уплата НЛФЛ налоговыми агентами (к распределению) – получилось, но решение не привожу, оно некрасивое: пришлось “повесить” переплаченный НДФЛ на отдельного сотрудника, а потом корректировкой по нему в регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ – снять. Все получилось. Но какой-то лукавый это способ.) Предложить к применению рука не поднимается.)
  2. Второй вариант – сторно неправильно перечисленного списания с р/счета, убираем лишнее в бухрегистре и приходе по Уплате НЛФЛ налоговыми агентами (к распределению). Здесь автоматически сумма размазывается по всем сотрудникам с минусом и нейтрализуется корректировкой с плюсом. Сейчас приведу скрины. Тоже не очень красиво. Хотя в итоге и п.1 и п.2 в июне уже дают нормальный реестр (я переплачивала в мае)
  
  Поэтому более красивым мне видится все-таки вариант с разбивкой суммы переплаты на правильную сумму налогов НДФЛ и прочего налога. Здесь и по логике все точно и результат получается тот, что нужен без всяческих изощрений.
  Так что берем его на вооружение.
  - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 7 2016 - 22:43
    
    Переплата в р/счете налога НДФЛ: вместо 15054 руб. выставлено 18000 руб..
    В результате Реестр показывает нераспределенный остаток 2946 руб..
  - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 7 2016 - 22:46
    
    Сторно документа Списание с р/счета по бухрегистру и Уплате НЛФЛ налоговыми агентами (к распределению).
  - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 7 2016 - 22:47
    
    …
  - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 7 2016 - 22:48
    
    Перепроводим документы с мая по июнь.
    
    Результат мая
  - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 7 2016 - 22:50
    
    Здесь же нейтрализовалась переплата (тот же майский документ списания с р/сч)
  - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 7 2016 - 22:52
    
    И июнь уже идеально точен, без остатка нераспределенного авансового платежа.
Максименко Елена Крым Июл 28 2016 - 14:18

Что касается уволенного сотрудника, то с него удержали при увольнении и сразу перечислили налог (в день увольнения или на след. день= всё по правилам), ведь 31.05 мы за него не могли уже перечислять (т.е. удерживать с него), поэтому в реестре сразу появилась строка – остаток нераспределенный 1561 руб (ничей). Разве не может такого быть, что организация просто перечислила сумму больше, чем положено? У меня так было и в прошлом году, когда я изначально тупила с НДФЛ отрицательным за счет вычетов и все думала, что я недоплатила, уже потом позже разобралась.
- Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 28 2016 - 15:11
  
  Теперь понятно. Значит сотрудникам ничего возвращать не нужно.
  
  Тогда сделайте расход по регистру Расчет налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ по этой сумме и перепроведите документы за период.
  Я думаю, что ситуация изменится.
  ———————————-
  * надеюсь, что этот момент разработчики доработают, чтобы вручную не править регистры.
  Ситуация, действительно, не столь уж редка!
  - Максименко Елена Крым Июл 28 2016 - 15:15
    
    Так я так и сделала…вот эта операция. Верно?
    - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 28 2016 - 15:23
      
      Лена, у меня данных базы нет, а так, по самому движению – все нормально. Сделайте отчеты по тем настройкам, что я выслала – это самый главный контролер.
Максименко Елена Крым Июл 28 2016 - 14:12

Вот мой универсальный отчет при возврате через “операции в ручную”
- Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 28 2016 - 14:45
  
  Не с этого регистра идет заполнение Реестра. Я приводила скрины.
  Проверьте на прошлых месяцах так ли это. Именно сделайте с настройками как у меня.
  Тогда будет все видно очень хорошо.
  - Максименко Елена Крым Июл 28 2016 - 15:11
    
    Как настроить в отчете, чтоб было видно списание с р/с?
    - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 28 2016 - 15:19
      
      Вот, пожалуйста: настройка для Расчетов с налоговыми агентами с бюджетом по НДФЛ
    - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 28 2016 - 15:19
      
      Соответственно результат
    - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 28 2016 - 15:20
      
      А вот настройки по уплате НДФЛ налоговыми агентами
    - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 28 2016 - 15:20
      
      Ну и результат красивый
      - Максименко Елена Крым Июл 28 2016 - 15:25
        
        Ириночка, спасибо, гляну позже, собираюсь в Евпаторию)
        
        Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 28 2016 - 15:26
        
        Тогда до понедельника, Лена!
        Я сейчас работаю с пн до чтв. Надеюсь, что все у Вас будет хорошо!
Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 27 2016 - 12:07

Добрый день, Лена!
А почему Вы не использовали специальный документ “Возврат НДФЛ” (раздел Зарплата и кадры – Все операции по НДФЛ)?
Он делает движения по регистру накопления “Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ”, который влияет на формирование движения регистра накопления “Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)”, из которого и формируется реестр.
Вы можете его открыть в гл. меню – все функции – Регистры накопления – “Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)” и посмотреть что там происходит.
Если построите отчет в Универсальном отчете по нему, то будет больше информации для анализа.)
————————–
Я думаю, что Вам нужно оставить ручную проводку возврата НДФЛ на 51 счет, а в налоговые регистры записать документом Возврат НДФЛ, чтобы было все хорошо.

Но у меня такой ситуации не было, тут нужно экспериментировать. По идее, должно получиться.

А вот проводки по документу Возврат НДФЛ и регистру накопления “Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ”, которого у Вас нет.
- Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 27 2016 - 12:07
  
  …
  - Максименко Елена Крым Июл 27 2016 - 15:49
    
    Ирочка, здравствуйте!))) Спасибо за ответ, обязательно воспользуюсь Вашими рекомендациями и отпишусь….скажу сразу, что я еще вчера сформировала универсальный отчет и 6-НДФЛ за 3 кв – вроде все красиво, проблема только в реестре, возможно прога так распределяет…еще посмотрю по людям. сейчас я ВНЕ 1с и нет такой возможности. Хорошего дня!
    - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 27 2016 - 15:56
      
      Хорошего-прехорошего!!!)))
  - Максименко Елена Крым Июл 27 2016 - 19:34
    
    Ирочка! Документ “Возврат НДФЛ” предназначен для возврата сотруднику, с которого он был излишне удержан, а у меня у сотрудников все удержано верно, НДФЛ перечислен за счет организации, т.е. “Получатель” – организация. Так что такой вариант мне не подходит(((((( Только через операции.
    - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 28 2016 - 12:29
      
      Добрый день, Крым!!!
      Да вот, и что же нам делать?)
      
      Вот смотрите как происходит включение в реестр по налоговым агентам данных, тут два регистра работают Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ (не налогоплательщиков уже!) и Уплата НДФЛ налоговыми агентами к распределению.
      
      Если я рисую у себя в программе в Универсальном отчете – отчет по регистру Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ, я вижу схему распределения в реестр, что отображается, соответственно, по кнопке Реестра документа спичания с р/сч.
      
      Вот этот отчет.
      
      Давайте поработаем с ним.
    - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 28 2016 - 12:30
      
      Теперь, если мы откроем документ списания с р/счета (можно прямо из отчета), то сможем проверить как формируется Реестр.
    - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 28 2016 - 12:33
      
      Вот видите?
      Данные полностью дублируют информацию именно этого регистра накопления: Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ.
      
      Если движений у Вас там нет, а движение в регистре накопления Расчеты НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ с бюджетом по НДФЛ прошло, то получится “дырка”.
      ————————
      Надо работать со всеми этими тремя документами.
      Я попозже попробую воспроизвести пример в тестовой базе по возврату НДФЛ и отпишусь.
    - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 28 2016 - 12:44
      
      Лена, и вот сейчас смотрю рекомендации разработчиков.
      Смотрите, что они пишут:
      
      “Излишне удержанный НДФЛ отражается как задолженность за организацией, но сумму к выплате сотруднику не увеличивает. По умолчанию излишне удержанная сумма НДФЛ учитывается при расчете налога в следующих месяцах налогового периода (уменьшает сумму удержанного НДФЛ), но может быть возвращена сотруднику по его заявлению.
      
      Регистрация факта возврата излишне удержанных сумм НДФЛ производится с помощью документа Возврат НДФЛ.
      
      Раздел Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ.
      Нажмите на кнопку Создать и выберите документ Возврат НДФЛ.”
      ——–
      Документ как раз работает с регистром накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ. А он нам нужен для Реестра.
      
      Вот ссылка на диск ИТС.
      http://its.1c.ru/db/staff1c#content:33722:buh30:_top:%D0%B2%D0%BE%D0%B7%D0%B2%D1%80%D0%B0%D1%82%20%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB
      
      * Я не бухгалтер, а консультант по программе, но вот мне думается, что излишне удержанный НДФЛ уволенный сотрудник должен был получать по заявлению в налоговой. Сам. \
      
      Вы говорите, что ФНС вернула налог Вам, как организации.
      Но как Вы теперь будете распоряжаться с этим возвратом? Пришли деньги – персональные ведь, на уволенного сотрудника. С него удержали больше при увольнении. Разве Вы не обязаны вернуть ему то, что удержали неправильно?
      
      Типовой вариант для 1С, что предусмотрен разработчиками – это Документ “Возврат НДФЛ”.
      Или я что-то не понимаю в возникшей ситуации.
      - Максименко Елена Крым Июл 28 2016 - 14:09
        
        Ирочка, день добрый! по поводу излишне удержанного НДФЛ – он ИЗЛИШНЕ перечисленный за счет организации. 1-й раз 1561 руб удержана 12.05 при увольнении, а 31.05, когда выдавалась з/п и перечислялся налог , я опять эту сумму включила в НДФЛ за месяц. Т.е. по сотрудникам все верно, никому ничего возвращать не нужно, это вернулись деньги организации.
      - Максименко Елена Крым Июл 28 2016 - 14:14
        
        У меня некого выбирать из физ. лиц, в этом и сложность( Организация никому не должна.
        
        Елена Куракова Profbuh8.ru Июл 28 2016 - 15:09
        
        Добрый день! Действительно, организация, может переплатить НДФЛ – просто например при перечислении бухгалтер ошибся. Могу предложить вариант исправления – Если документов у Вас в учете на слишком много, и учет не очень сложный, то можно попытаться исправить документы прошлого периода:
        Документ Списание с расчетного счета, которым перечислен НДФЛ можно разбить на 2 документа:1) С видом операции “уплата налога”, 2) С видом операции Прочее списание, указав счет 68.01 и сумму излишне уплаченного налога. Таким образом, с регистрами НДФЛ будет работать только первый документ. Остается задача проследить, что бы результаты за прошлый год не изменились. Это не самый лучший способ, делать нужно обязательно на копии базы. Возможно, Ирина сможет предложить лучшее решение
        
        Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 2 2016 - 18:37
        
        Классно, Лена!
        Попробую этот вариант, по-моему он просто очень удачный!
        
        Максименко Елена Крым Авг 2 2016 - 19:30
        
        Девушки! Большое спасибо за советы! Елена! Я попробовала Ваш вариант с разбивкой, но остаток в реестрах не исчез. Тогда я решила: “коль операции “прочие списания”, тогда и счет поставлю прочий 68.10 (а не 68.01). В комментах документов написала, что, почему и откуда + напишу бух. справку. У меня были мысли как-то в этой истории использовать 68.10, но мысль до конца не сформировывалась))) Теперь всё красиво в реестрах, начиная с мая. Думаю, это не будет нарушением ведения учета.
        Ирочка! отдельное спасибо за настройки, я всё вчера сформировала – поняла, что у меня большой пробел с регистрами (я их плохо читаю и понимаю), нужно как-то подробнее с ними поработать.
        Если теоретически одобрите использование счета 68.10 – напишите (если НЕТ, тоже напишите))) и стоит ли формировать какой-нибудь отчет для проверки? Я обошлась ОСВ)
        
        Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 3 2016 - 10:10
        
        Добрый день, Лена!
        Ольга Шерст тоже любит все проверять, даже прибыль, на ОСВ, не залезая в регистры, и у нее все отлично получается. А я, видимо, как программист больше тяготею к регистрам.)))
        Очень рада, что результат общими силами найден. Это реально здорово!
        Я попробую в свободное время воспроизвести ситуацию и пройти всеми тремя методами, чтобы уже своими глазами увидеть, что происходит и как все ложится внутри программы. Потом напишу, если что-то интересное получится.
        Но Ваш вариант с подачи Елены мне очень нравится. Сразу понравилась мысль Елены по разбивке перечисленного налога на “прочие списания” – элегантно! Просто! Абсолютно приемлемо для всех (не все же умеют работать с регистрами, да этого и не нужно, если программа нормально отрабатывает). Поэтому оставляем.
        
        * Счет 68.10 в программе вполне подходит для этого, чтобы не искажать сальдо начислений и платы по налогу.
        Посмотрела его описание “Субсчет 68.10 “Прочие налоги и сборы” предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетами по другим видам налогов”.
        По-моему, тут все нормально.
        Единственный минус, что там будут находиться все налоги: и земельный, и госпошлина, экология и т.д.. Будет общей цифрой, без расшифровки. Некоторые добавляют третье субконто в 68.10, чтобы иметь аналитику в разрезе прочих налогов, но я думаю, что чем меньше мы трогаем программу, тем нам спокойнее жить. Если необходимости это расшифровывать в ОСВ нет – лучше оставить как есть.