Корректировка поступления и реализации  в 1С 8.3

Корректировки поступления и реализации в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 нужны для регистрации исправленных документов поставщика или покупателя. В случаях:

  • Когда была допущена ошибка поставщиком или покупателем в документе поступления или реализации;
  • Когда было изменение первоначальной стоимости товара или услуги, произошедшие после поступления или отгрузки по обоюдному согласию поставщика или покупателя. При этом корректировка поступления может быть двух вариантов: уменьшение первоначальной стоимости и увеличение первоначальной стоимости.

Как сделать корректировку долга при переносе задолженности, списании задолженности и при зачете авансов в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 читайте в следующей статье.

Корректировка поступления в 1С 8.3

Рассмотрим пример, когда было увеличение первоначальной стоимости некоторых материалов.

Допустим, организация ООО “Строитель” приобрела материалы у поставщика ООО “Строй-Сервис” на общую сумму 235 563,82 руб., в т.ч. НДС 18%  – 35 933,46 руб.  Дата поставки материалов – 27.01.2016г. По согласованию поставщика и покупателя в марте 2016 года была увеличена цена на некоторые материалы. В результате увеличилась сумма поставки на 12 277,02 руб. (247 840,84 –  235 563,82), в т.ч. НДС 18% на 1 872,76 руб. (37 806,22 – 35 933,46). В день поступления материалов покупатель полностью выплатил сумму поставки.

Рассмотрим пошагово решение данного примера: как сделать корректировку поступления в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Шаг 1

Создадим документ Корректировка поступления: раздел Покупки – Покупки – Корректировка поступления:

  • В поле Вид операции выбираем – Корректировка по согласованию сторон;
  • В поле Документ № __ от __ – указываем номер и дату документа корректировки поступления;
  • В поле Основание выбираем документ Поступление (акт, накладная), который нужно корректировать:

Корректировка поступления в 1С

  • На основании выбранного документа в 1С 8.3 автоматически заполняются поля Контрагент, Договор и закладка Товары;
  • В строчке Отражать корректировку указываем Во всех разделах учета;
  • В строчке Зачет аванса указываем Автоматически;
  • Ставим галочку в строчке Восстановить НДС в книге продаж;
  • В строчке Кор. счет фактура № __ от __  указываем номер и дату документа Корректировочный счет-фактура;
  • Счет-фактуру нужно зарегистрировать:

заполнение документа Корректировка поступления

  • На закладке Товары после изменения в поле Цена указываем новую цену:

заполнение закладки Товары

  • После проведения документа сформируем проводки и посмотрим результат. Видно, что на счетах 10.08 и 19.03 указана сумма увеличения:

проводки документа Корректировка поступления в 1С 8.3

Шаг 2

Откроем сформированный Корректировочный счет-фактуру полученный: раздел Покупки – Покупки – Счета фактуры полученные. На основании документа Корректировка поступления в 1С 8.3 автоматически заполняются все поля. По результатам заполнения видим, что:

  • В строчке К счету-фактуре указаны номер и дата счета фактуры, который сторнируется;
  • В строчке Сумма увеличения указана общая сумма увеличения – 12 277,02 в т.ч. НДС 18% -1 872,76 руб.;
  • В строчке Сумма документа указана общая сумма документа Корректировка поступления:

Корректировочный счет-фактура полученный

Шаг 3

Создадим документ Формирование записей книги покупок: раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС:

  • Заполним табличную часть закладки Приобретенные ценности, используя кнопку Заполнить:

Формирование записей книги покупок

  • Записать и провести.

Шаг 4

Создадим печатную форму Книги покупок: раздел Отчеты – Отчеты по НДС – Книга покупок.

  • В строчке 1 указан Счет-фактура полученный на сумму 235 563,82 руб., сумма НДС 18%  – 35 933,46 руб.;
  • В строчке 2 указан Корректировочный счет-фактура полученный на сумму 12 277,02 руб., сумма НДС 18% – 1 872,76 руб.:

Корректировка поступления в Книге покупок

Шаг 5

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость и посмотрим как в 1С 8.3 отразилась корректировка поступления на счетах: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость:

Корректировка поступления в ОСВ

Шаг 6

Сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету 10, видим, что изменилась только сумма, а количество не изменилась: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Корректировка поступления в ОСВ по счету 10

Корректировка реализации в 1С 8.3

Рассмотрим как сделать корректировку реализации в 1С 8.3 на примере.

Допустим, организация ООО «ТД 888» реализовала в апреле 2016 года товары на сумму 291 733,80 руб., в т.ч. НДС 18% – 44 501,76 руб., покупателю ООО “МАСТЕР”. При составлении первичных документов бухгалтером была допущена ошибка – указано неверное количество. После исправления количества, сумма реализации уменьшилась на 9 215,00 руб. (291 733,80 – 282 518,80), сумма НДС 18% – 1 405,68 руб. (44 501,76 – 43 096,08).

Рассмотрим решение данного примера: как провести корректировку реализации в 1С 8.3 пошагово.

Шаг 1

Создадим документ Корректировка реализации: раздел Продажи – Продажи – Корректировка реализации:

  • В строчке Вид операции выбираем Исправление в первичных документах;
  • В строчке Исправление № __ от __ указываем номер и дату исправления первичного документа;
  • В строчке Основание выбираем исправляемый документ;
  • В строчке Отражать корректировку выбираем Во всех разделах учета;
  • Табличная часть на закладке Товары заполняется автоматически на основании указанного документа Реализация (акт, накладная);
  • Используя кнопку Выписать исправленный счет-фактуру, создадим документ Счет-фактура выданный на реализацию исправленный:

Корректировка реализации в 1С

  • на закладке Товары в строке после изменения в поле Количество указываем новое значение:

заполнение закладки Товары

Шаг 2

Проведем документ и сформируем проводки. В таблице видно, что на счетах 41 и 62 указана сумма уменьшения:

Корректировка реализации в 1С 8.3 проводки

Шаг 3

Сформируем документ Счет-фактура выданный на реализацию исправленный: раздел Продажи – Продажи – Счета-фактуры выданные. На основании документа Корректировка реализации в 1С 8.3 автоматически заполняются все поля. По результатам заполнения видим что:

  • В строчке К счету-фактуре указаны номер и дата счета фактуры, который исправляем;
  • В строчке Сумма указана общая сумма документа Корректировка реализации;
  • Счет-фактура выданный на реализацию исправленный регистрируется в Книге продаж:

Счет-фактура выданный на реализацию исправленный

Шаг 4

Создадим печатную форму Книги продаж: раздел Продажи – Отчеты по НДС – Книга продаж:

  • В строчках 1 и 2 видим аннулирование первичного счета-фактуры, который был неправильно создан;
  • В строчке 3 видим зарегистрированный счет-фактуру исправленный:

корректировка реализации в Книге продаж

Шаг 5

Для анализа расчетов с контрагентом используем документ Акт сверки расчетов: раздел Продажи – Расчеты с контрагентами – Акты сверки расчетов. Из документа видим, что за организацией ООО «ТД 888» имеется задолженность на сумму 9 215,00 руб.:

Акт сверки расчетов с контрагентом

Шаг 6

Для просмотра результата проведения документа Корректировка реализации по счету 41 сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41

Рекомендуем посмотреть наш семинар, где рассматривается как исправить ошибки в суммовых показателях декларации по НДС, которые повлияли на расчет налога, а также схема исправления ошибки, связанная с получением от поставщика исправительного счета-фактуры:



Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

Все комментарии (2)
  • Avatar

    Юлия Ноя 19 2016 - 21:11 Ответить

    Добрый день.

    Подскажите, пожалуйста, как исправить минус по дебету по 62 счету после корректировки реализации?

    Заранее спасибо.

    • Avatar

      Елена Куракова Profbuh8.ru Ноя 19 2016 - 23:14 Ответить

      Юлия, добрый вечер! Напишите, пожалуйста, с какой программой Вы работаете. Приведите условие Вашего примера и скрины движения документов

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам