Корректировка поступления и реализации в 1С 8.3 – пошаговая инструкция

Корректировки поступления и реализации в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 нужны для регистрации исправленных документов поставщика или покупателя. В случаях:

• Когда была допущена ошибка поставщиком или покупателем в документе поступления или реализации;
• Когда было изменение первоначальной стоимости товара или услуги, произошедшие после поступления или отгрузки по обоюдному согласию поставщика или покупателя. При этом корректировка поступления может быть двух вариантов: уменьшение первоначальной стоимости и увеличение первоначальной стоимости.

Как сделать корректировку долга при переносе задолженности, списании задолженности и при зачете авансов в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 читайте в следующей статье.

Корректировка поступления в 1С 8.3

Рассмотрим пошаговую инструкцию на примере, когда было увеличение первоначальной стоимости некоторых материалов. Предположим что мы исправляем собственную ошибку.

Допустим, организация ООО “Строитель” приобрела материалы у поставщика ООО “Строй-Сервис” на общую сумму 235 563,82 руб., в т.ч. НДС 18%  – 35 933,46 руб.  Дата поставки материалов – 27.01.2016г. По согласованию поставщика и покупателя в марте 2016 года была увеличена цена на некоторые материалы. В результате увеличилась сумма поставки на 12 277,02 руб. (247 840,84 –  235 563,82), в т.ч. НДС 18% на 1 872,76 руб. (37 806,22 – 35 933,46). В день поступления материалов покупатель полностью выплатил сумму поставки.

Рассмотрим пошагово решение данного примера: как сделать корректировку поступления в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Шаг 1

Создадим документ Корректировка поступления: раздел Покупки – Покупки – Корректировка поступления:

• В поле Вид операции выбираем – Корректировка по согласованию сторон;
• В поле Документ № __ от __ – указываем номер и дату документа корректировки поступления;
• В поле Основание выбираем документ Поступление (акт, накладная), который нужно корректировать:

• На основании выбранного документа в 1С 8.3 автоматически заполняются поля Контрагент, Договор и закладка Товары;
• В строчке Отражать корректировку указываем Во всех разделах учета;
• В строчке Зачет аванса указываем Автоматически;
• Ставим галочку в строчке Восстановить НДС в книге продаж;
• В строчке Кор. счет фактура № __ от __  указываем номер и дату документа Корректировочный счет-фактура;
• Счет-фактуру нужно зарегистрировать:

• На закладке Товары после изменения в поле Цена указываем новую цену:

• После проведения документа сформируем проводки и посмотрим результат. Видно, что на счетах 10.08 и 19.03 указана сумма увеличения:

Шаг 2

Откроем сформированный Корректировочный счет-фактуру полученный: раздел Покупки – Покупки – Счета фактуры полученные. На основании документа Корректировка поступления в 1С 8.3 автоматически заполняются все поля. По результатам заполнения видим, что:

• В строчке К счету-фактуре указаны номер и дата счета фактуры, который сторнируется;
• В строчке Сумма увеличения указана общая сумма увеличения – 12 277,02 в т.ч. НДС 18% -1 872,76 руб.;
• В строчке Сумма документа указана общая сумма документа Корректировка поступления:

Шаг 3

Создадим документ Формирование записей книги покупок: раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС:

• Заполним табличную часть закладки Приобретенные ценности, используя кнопку Заполнить:

• Записать и провести.

Шаг 4

Создадим печатную форму Книги покупок: раздел Отчеты – Отчеты по НДС – Книга покупок.

• В строчке 1 указан Счет-фактура полученный на сумму 235 563,82 руб., сумма НДС 18%  – 35 933,46 руб.;
• В строчке 2 указан Корректировочный счет-фактура полученный на сумму 12 277,02 руб., сумма НДС 18% – 1 872,76 руб.:

Шаг 5

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость и посмотрим как в 1С 8.3 отразилась корректировка поступления на счетах: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость:

Шаг 6

Сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету 10, видим, что изменилась только сумма, а количество не изменилась: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Корректировка реализации в 1С 8.3

Рассмотрим как сделать корректировку реализации в 1С 8.3 на примере.

Допустим, организация ООО «ТД 888» реализовала в апреле 2016 года товары на сумму 291 733,80 руб., в т.ч. НДС 18% – 44 501,76 руб., покупателю ООО “МАСТЕР”. При составлении первичных документов бухгалтером была допущена ошибка – указано неверное количество. После исправления количества, сумма реализации уменьшилась на 9 215,00 руб. (291 733,80 – 282 518,80), сумма НДС 18% – 1 405,68 руб. (44 501,76 – 43 096,08).

Рассмотрим решение данного примера: как провести корректировку реализации в 1С 8.3 пошагово.

Шаг 1

Создадим документ Корректировка реализации: раздел Продажи – Продажи – Корректировка реализации:

• В строчке Вид операции выбираем Исправление в первичных документах;
• В строчке Исправление № __ от __ указываем номер и дату исправления первичного документа;
• В строчке Основание выбираем исправляемый документ;
• В строчке Отражать корректировку выбираем Во всех разделах учета;
• Табличная часть на закладке Товары заполняется автоматически на основании указанного документа Реализация (акт, накладная);
• Используя кнопку Выписать исправленный счет-фактуру, создадим документ Счет-фактура выданный на реализацию исправленный:

• на закладке Товары в строке после изменения в поле Количество указываем новое значение:

Шаг 2

Проведем документ и сформируем проводки. В таблице видно, что на счетах 41 и 62 указана сумма уменьшения:

Шаг 3

Сформируем документ Счет-фактура выданный на реализацию исправленный: раздел Продажи – Продажи – Счета-фактуры выданные. На основании документа Корректировка реализации в 1С 8.3 автоматически заполняются все поля. По результатам заполнения видим что:

• В строчке К счету-фактуре указаны номер и дата счета фактуры, который исправляем;
• В строчке Сумма указана общая сумма документа Корректировка реализации;
• Счет-фактура выданный на реализацию исправленный регистрируется в Книге продаж:

Шаг 4

Создадим печатную форму Книги продаж: раздел Продажи – Отчеты по НДС – Книга продаж:

• В строчках 1 и 2 видим аннулирование первичного счета-фактуры, который был неправильно создан;
• В строчке 3 видим зарегистрированный счет-фактуру исправленный:

Шаг 5

Для анализа расчетов с контрагентом используем документ Акт сверки расчетов: раздел Продажи – Расчеты с контрагентами – Акты сверки расчетов. Из документа видим, что за организацией ООО «ТД 888» имеется задолженность на сумму 9 215,00 руб.:

Шаг 6

Для просмотра результата проведения документа Корректировка реализации по счету 41 сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Рекомендуем посмотреть наш семинар, где рассматривается как исправить ошибки в суммовых показателях декларации по НДС, которые повлияли на расчет налога, а также схема исправления ошибки, связанная с получением от поставщика исправительного счета-фактуры:

Поставьте вашу оценку этой статье: