Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

В данной статье рассмотрим пошагово на примере как организовать раздельный учет НДС в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0. Каким образом в 1С 8.3 осуществляется переход на раздельный учет НДС в середине отчетного года.

Переход на раздельный учет НДС в 1С 8.3

Разберем пример. Организация получила от поставщиков 50 штук материалов. Раздельный учет НДС не ведется, так как основная производимая продукция облагается НДС:

поступление материалов от поставщика в 1С

На производство продукции было использовано в первом квартале 10 штук материалов. В конце первого квартала весь НДС по материалам принят к вычету. В Книге покупок за 1 квартал сформирована следующая запись:

НДС по материалам принят к вычету

В оборотно-сальдовой ведомости по счету 19 видим, что вся сумма НДС отражается как принимаемая к вычету:

в ОСВ по счету 19 НДС отражается как принимаемый к вычету

Шаг 1. Настройки для ведения раздельного учета НДС

Во втором квартале организация начала производить продукцию, не облагаемую НДС, в нашем примере новая продукция. Поэтому в учетную политику с целью организации раздельного учета НДС вносятся изменения.

Копируем учетную политику в 1С 8.3, выставляем дату начала действия с 01.04.2016г.:

создана новая учетная политика

Ставим необходимые флажки на закладке НДС:

Настройки для ведения раздельного учета НДС в 1С

В параметры учета программа 1С 8.3 также вносит изменения:

вести аналитический учет по способам учета НДС

Однако если теперь попробуем отразить в программе 1С 8.3 списание материалов в производство, то документ не будет проводиться:

не проводится документ по списанию материалов в производство

Происходит это потому, что программа 1С 8.3 «не видит» данных в регистре накопления Раздельный учет НДС.

Шаг 2. Ввод остатков

Таким образом, при переходе на раздельный учет НДС в течение отчетного года, необходимо ввести остатки по регистрам накопления. Для этого используется Помощник по вводу остатков:

Помощник по вводу остатков в интерфейсе 1С

В нашем случае вводим остатки по счету 10.1 Сырье и материалы:

ввод остатков по счету 10.1 Сырье и материалы

Причем выбирается режим Ввод остатков по специальным регистрам:

режим Ввод остатков по специальным регистрам

В данных счетов-фактур указываем способ учета НДС Принимается к вычету:

данные по счетам-фактурам полученным

Если посмотреть движения документа по кнопке ДтКт, то можно увидеть, что в регистре накопления Раздельный учет НДС появилась соответствующая запись:

регистр накопления Раздельный учет НДС

Шаг 3. Раздельный учет НДС

Во втором квартале материалы использовались для производства основной и новой продукции. Интересно посмотреть проводки при формировании Отчета производства за смену по новой продукции, когда НДС включается в стоимость:

Отчет производства за смену по новой продукции

Видим, что в этом случае НДС по материалам в сумме 1 800 руб. сначала восстанавливается, а затем списывается на расходы:

списан на расходы НДС, ранее принятый к вычету

НДС восстанавливается через формирование записи Книги продаж на соответствующую сумму:

книга продаж

Часть материалов в количестве 20 штук была использована на общехозяйственные нужды, то есть НДС по ним должен быть распределен между продукцией облагаемой и не облагаемой НДС. В документе Требование-накладная выбираем способ учета НДС – Распределяется:

В документе Требование-накладная установлен способ учета НДС – Распределяется

Проверяем движения документа по кнопке ДтКт. В суммы НДС, при необходимости, вносим корректировки вручную:

движения документа Требование-накладная

Проверяем движение документа на вкладке Раздельный учет НДС:

вкладка Раздельный учет НДС

В Книге продаж сформировалась запись по восстановлению 3 600 руб. НДС в общей сумме восстановленного НДС по документу поступления материалов от 12.02.2016г.:

В Книге продаж сформировалась запись по восстановлению НДС

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 19 выглядит следующим образом:

ОСВ по счету 19

Шаг 4. Распределение НДС в 1С 8.3

Проведем регламентную операцию по распределению НДС до формирования Книги покупок и закрытия месяца:

 регламентная операция по распределению НДС в 1С

Документ Распределение НДС заполняется по команде Заполнить:

заполнение документа Распределение НДС

На закладке Распределение можно увидеть, как НДС по общехозяйственным материалам распределен между видами продукции пропорционально выручке:

НДС по общехозяйственным материалам распределен между видами продукции пропорционально выручке

Если в 1С 8.3 автоматически закладка Распределение не заполнилась, то можно добавить нужный счет-фактуру вручную и выбрать команду Распределить.

Далее проведем закрытие месяца в 1С 8.3 и сформируем Книгу покупок. Обратите внимание, что в Помощнике по учету НДС появилась ссылка Распределение НДС:

в Помощнике по учету НДС появилась ссылка Распределение НДС

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 19 теперь выглядит следующим образом:

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 19

Проверим полученный результат. Сумма НДС, принимаемая к вычету за полугодие, составляет 5 200 руб. Данная сумма определяется как разница между записями в Книге продаж и покупок. Найдем соответствующие документы за полугодие по нашему поставщику ООО Техстрой.

В Книге покупок:

Книга покупок

В Книге продаж:

Книга продаж

Полученная разница составляет 5 200 руб.= 10 600 – 5 400. Таким образом, раздельный учет НДС в базе 1С 8.3 Бухгалтерия организован правильно.

В программе 1С Бухгалтерия 3.0 на интерфейсе ТАКСИ реализована новая методика раздельного учета входного НДС. Для ее запуска необходимо настроить соответствующие параметры. Как это сделать смотрите в нашем видео:

 

Получить бесплатно



Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам