Зачет авансового платежа по лизингу в 1С 8.3

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Подскажите пожалуйста как в программе 1С 8.3 корректно отразить операции по предоставлению скидки по уплате авансового платежа.

Позднее получено решение Минпромторга на предоставление субсидии. Учет в 1С у лизингополучателя. Согласно рекомендациям, операции отражаются следующими проводками:

Д91.2 К76 – 100 тыс.руб Признан расход (сумма субсидии без НДС).

Д19 К76-18 тыс.руб НДС с субсидии.

Д68.2 К19 -18 тыс.руб НДС принят к вычету.

Д76 К91.1 -118 тыс.руб Начислен доход по субсидии.

Д 91.2 К 68.2 -18 тыс.руб Начислен НДС с субсидии.

Какими документами лучше отразить все эти операции, для корректного заполнения регистров БУ и НУ в программе 1С 8.3?

Получить бесплатно



Размещено пользователем:
Author

j.urusova

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

Все комментарии (13)
  • Avatar

    Надежда Николаевна Сен 15 2016 - 12:12 Ответить

    Наконец то нашла профессиональный ответ на этот вопрос! Спасибо!!!

  • Avatar

    Казакова Лариса Profbuh8.ru Авг 14 2016 - 07:42 Ответить

    Добрый день. Ответ на Ваш вопрос дан по электронной почте.
    А если кратко,
    Скидка по уплате авансового платежа погашает часть стоимости договора так, как, если бы Вы начислили лизинговый платеж. В подтверждение лизингодатель выписывает Вам счет-фактуру, как при оказании лизинговой услуги. Поэтому, для корректного отражения проводок, можно использовать документ «Услуги лизинга».
    Проводки:
    Д 76.07.2 К76.09 -зачтен аванс
    Д 91.02 К 76.07.2 сумма субсидии отнесена на прочие расходы
    Д 19.04 К 76.07.2 сумма НДС с субсидии
    Принимаем НДС к вычету, регистрируя счет-фактуру. Проводки будут такие:
    Д 68.02 К 19.04
    Далее, необходимо отразить доход. Формируем проводки документом «Операция, введенная вручную». Обратите внимание, на этот раз мы погашаем не задолженность по лизинговому платежу, а арендное обязательство, начисленное при получении имущества в лизинг:
    Д. 76.07.1 К 91.1 Начислен прочий внереализационый доход
    Восстановление ранее принятого к вычету НДС, производится документом «Отражение начисления НДС». Ставим код операции 09 ( п.п.2п.1 ст.162 НК РФ), документ – основание – Счет-фактура от лизингодателя:
    Д 91.2 К 68.02 НДС отнесен на прочие внереализационные расходы
    На закладке «Товары и услуги» отмечаем Номенклатуру и вид ценности.

    • Avatar

      j.urusova Авг 15 2016 - 14:51 Ответить

      Большое спасибо!

    • Avatar

      j.urusova Окт 26 2016 - 12:00 Ответить

      Лариса, готовя декларацию по налогу на прибыль, столкнулась со следующей проблемой при отражении субсидии по договору лизинга.
      В НД по НДС выручка отражается за вычетом НДС, т.е. по нашему примеру 100000руб.
      В НД по налогу на прибыль, отражается внереализационный доход в сумме 118000руб., сумма НДС, учтенная по дебету счета 91.2 не уменьшает доход и в НД не попадает. Правильно ли это?

      • Avatar

        Казакова Лариса Profbuh8.ru Окт 28 2016 - 10:39 Ответить

        Добрый день, Юлия!
        НДС можно принять в расход с составе прочих расходов на основании п.п.1 п.1 ст.264 НК РФ.

        • Avatar

          j.urusova Окт 28 2016 - 10:43 Ответить

          в таком случае будет расхождение по выручке в декларациях по НДС и налогу на прибыль. И как сделать, чтобы сумма НДС попадала в декларацию по налогу на прибыль? Или это делается ручным исправлением?

          • Avatar

            Казакова Лариса Profbuh8.ru Окт 28 2016 - 12:11 Ответить

            Да, базы для расчета этих двух налогов не совпадут, так как формируются по разным правилам. Несовпадение баз по прибыли и НДС довольно часто встречается, и не только из-за субсидий. Чтобы предупредить вопросы ИФНС, в пояснительной записке к отчетности за 9 месяцев можете сразу на эти расхождения указать.
            Списание в расход НДС у Вас производилось документом “Отражение начисления НДС”? Обратите внимание, что программа не сформировала корректно проводки по налоговому учету в данном документе. Она не отразила расход по Дт 91.02 в НУ и не отразила постоянную разницу.
            Ручными проводками править мы никогда не рекомендуем. Создайте документ «Операция, введенная вручную» и там проставьте необходимые проводки по НУ (рис.1)

            • Avatar

              j.urusova Окт 28 2016 - 12:56 Ответить

              проводки есть и сформированы в точности согласно вашим рекомендациям, и также как и вашем примере не выбрано субконто счета 91.02. Видимо поэтому и не попадает в налоговый учет

              • Avatar

                Казакова Лариса Profbuh8.ru Окт 28 2016 - 13:11 Ответить

                Да, сейчас отрабатывала Ваш пример, пытаясь добиться, чтобы документ сформировал нужные движения по налоговым регистрам. Субконто выбрала для отражения в НУ – не помогло. Поэтому, Вам уже написала, что править придется операцией, понимая, что Вам отчитываться, сегодня – крайний день. Посоветуюсь с коллегами, возможно, совместно найдем решение.

                • Avatar

                  j.urusova Окт 28 2016 - 13:37 Ответить

                  спасибо за участие!

                  • Avatar

                    Казакова Лариса Profbuh8.ru Окт 31 2016 - 10:17

                    Добрый день, Юлия!
                    Как обещала, спросила совета у коллег. Подтверждают, что действительно этот документ не формирует проводок по НУ. Сами разработчики на сайте ИТС рекомендуют править ручными проводками. Мы предупреждаем, что пользоваться этой функцией нужно с осторожностью и стараться избегать, так как при пересчете проводки по такому исправленному документу не пересчитаются.

  • Avatar

    Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 9 2016 - 10:45 Ответить

    Вопрос принят в обработку

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам