Работник оформил отпуск с 01.01.2017 г. Отпускные перечислили 27.12.2016 г авансом (средний заработок за 12 месяцев на момент перечисления отпускных неизвестен). После окончательного расчета заработной платы будет произведен окончательный расчет отпускных и в следующем месяце (в январе 2017 г) вместе с заработной платой перечислена оставшаяся к перечислению сумма отпускных.
На примере заполнения 6 НДФЛ в 2016 году при выплате отпускных в данном случае я правильно понимаю, что:
1) Часть отпускных (выплаченная авансом) войдет в доход декабря 2016г (т.е. в расчетный листок декабря), а часть (после окончательного расчета) — в доход января 2017 г (т.е. в расчетный листок января 2017 г), т.к. выплачена будет уже в январе 2017 г.
2) В 1 раздел 6-НДФЛ за 2016 г в строку 020 попадут отпускные, выплаченные авансом, а окончательный расчет будет отражен в 1 разделе в строке 020 в отчете за 1 кварта 2017 г.
3) В 2-НДФЛ тоже в отчет за 2016 г попадут отпускные, выплаченные авансом, а окончательный расчет будет отражен в отчете 2-НДФЛ за 2017 г.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
(Пока оценок нет) Загрузка...
kurator Сен 26 2016 - 18:07
Добрый день.
Да вы правильно понимаете. То что вы рассчитали и выплатили в декабре попадет в отчет 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2016 г.
Все что будет рассчитано и выплачено в январе 2017 года попадет в отчет за 1 квартал 2017 г.