Подарок сотруднику в 1С 8.3 Бухгалтерия

Организации время от времени делают подарки действующим и бывшим сотрудникам, а также их детям. Подарки могут быть в денежной и натуральной форме. В зависимости от этого меняется методика их учета. Рассмотрим на примере как провести в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 подарки сотрудникам в денежной или натуральной форме и произвести удержание НДФЛ с них.

Как провести в 1С 8.3 Бухгалтерия подарок сотруднику

Перечень документов и хозяйственных операций, необходимых для оформления подарка в 1С 8.3:

Внимание: программа 1С 8.3 не отслеживает сумму подарков, превысившую 4 000 руб. за налоговый период по конкретному физическому лицу. Поэтому этот момент необходимо отслеживать самостоятельно.

Если подарок выплачивается или выдается сотруднику организации и будет отражаться с использованием счета 70, то необходимо в перечень видов расчета, поставляемых с конфигурацией,  добавить пользовательский вид расчета через раздел Справочники – Зарплата и кадры – Начисления.

Для подарка в денежной форме:

Для подарка в натуральной форме:

Поле Способ отражения оставляем пустым, так как для доходов в натуральной форме проводка не формируется.

Важно: если подарок передается по договору дарения, то в поле Вид дохода выбирается вариант – Доходы, не являющиеся объектом налогообложения страховыми взносами.

Пример 1

Пример: бывшему сотруднику организации в честь юбилея решено выплатить денежную сумму в размере 5 000 руб. без оформления договора дарения.

Обратимся к таблице, размещенной выше – так как подарок не связан с трудовой деятельностью и выплачивается не сотруднику организации, то для отражения списания на расходы воспользуемся документом Операция, введенная вручную из раздела Операции – Бухгалтерский учет:

Так как сумма превысила вычет в 4 000 руб., то в этом же документе отразим удержание НДФЛ с 1 000 руб.:

Для того чтобы суммы по НДФЛ были отражены в отчетности для ИФНС, недостаточно лишь сформировать проводки, необходимо также сделать дополнительные движения по регистрам накопления. Для этой цели воспользуемся документом Операция учета НДФЛ из раздела Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ.

Следует обратить внимание на то, что в данном документе выбор налогоплательщика происходит из справочника Физические лица, что дает возможность указать в поле Сотрудник лицо, не являющимся сотрудником организации:

Заполним закладки:

• Закладка Доходы:

• Закладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов:

• Закладка Удержано по всем ставкам:

• Закладка Перечислено по всем ставкам:

Отразим выплату подарка в денежной форме на банковскую карточку бывшего сотрудника в 1С 8.3 Бухгалтерия:

Пример 2

Пример: сотруднику организации по договору дарения вручен памятный подарок после  присуждения ему 1-го места в соревнованиях за звание «Лучший работник года» стоимостью 560 руб.

Сформируем через раздел Покупки документ Поступление (акты, накладные) и заполним его следующим образом:

В документе регистрируем Счет-фактуру полученный и устанавливаем в нем флаг Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения. В этом случае счет-фактура сформирует проводку и совершит движение по регистру накопления НДС Покупки. Тем самым поместив счет-фактуру сразу в Книгу покупок:

Чтобы в 1С 8.3 Бухгалтерия списать в расходы сумму подарка, сформируем на основании документа Поступление (акт, накладная) документ Требование-накладная и заполним следующим образом:

• Закладка Материалы:

• Закладка Счет затрат:

В результате проведения документа получим следующие проводки:

Для отражения начисления НДС со стоимости подарка оформим документ Отражение начисления НДС в разделе Операции – НДС. В поле Контрагент указывается сотрудник, которому был вручен подарок. Заполним документ как показано на рисунках:

• Закладка Главное:

• Закладка Товары и услуги:

• Счет учета НДС:

Получим следующую проводку и движение по регистру:

В данном документе регистрируем счет-фактуру выданный:

Если Вам необходима помощь в освоении более широкого спектра операций в программе 1С, то мы предлагаем Вам пройти наш профессиональный курс «1С Бухгалтерия 3.0 на интерфейсе ТАКСИ». Подробнее о курсе смотрите в следующем видео:

Поставьте вашу оценку этой статье: