Резервы предстоящих расходов на ремонт ОС в 1С 8.3

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Какими документами в 1С Бухгалтерия 3.0 отразить создание резерва предстоящих расходов на ремонт основных средств по бухгалтерскому и налоговому учету?

Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете затраты организации на капитальный ремонт основного средства в 1С 8.3 при наличии резерва предстоящих расходов на ремонт?

Получить бесплатно



Размещено пользователем:
Author

lebedeva-l35

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

Все комментарии (6)
  • Avatar

    Казакова Лариса Profbuh8.ru Сен 23 2016 - 11:32 Ответить

    Шаг 4.
    Аналогичным образом следует провести и документы на ремонт ОС от декабря на сумму 120 000 руб, с той разницей, что не весь ремонт по этому документу в налоговом учете списывается за счет ремонтного фонда. Часть его, а именно 13 000 руб. отражаются в прочих расходах и относятся на уменьшение налогооблагаемой прибыли (рис.5):

    Рис.5
    Шаг. 5 Обязательно проведите контроль по налоговым и бухгалтерским регистрам, а также
    Анализ учета по налогу на прибыль.

  • Avatar

    Казакова Лариса Profbuh8.ru Сен 23 2016 - 11:31 Ответить

    И введите документ «Поступление услуг». Движения по регистрам будут следующие (рис.4):

  • Avatar

    Казакова Лариса Profbuh8.ru Сен 23 2016 - 11:30 Ответить

    Шаг 3.
    В свою очередь в документе «Поступление услуг» у Вас также должна зафиксироваться Постоянная разница, ведь услуги по ремонту списываются в расход только в БУ. Для этого создайте статью затрат «Ремонт основных средств» с видом расхода « Не учитываемые в целях налогообложения» рис.3:

  • Avatar

    Казакова Лариса Profbuh8.ru Сен 23 2016 - 11:28 Ответить

    Расходование резерва на ремонт ОС в НУ, документ «Операция, введенная вручную» Рис.2

    На что здесь следует обратить внимание: Проводки фиксируются только в НУ, как и в предыдущем документе, указывается договор с подрядчиком и документ поступления услуг.

  • Avatar

    Казакова Лариса Profbuh8.ru Сен 23 2016 - 11:25 Ответить

    Добрый день!
    Создание резерва на ремонт ОС, а также расходование его в 1С не автоматизировано. Поэтому выполняется документом «Операция, введенная вручную». Вам придется вручную рассчитать норматив отчислений в резерв и ежеквартально или ежемесячно (в зависимости от учетной политики) начислять резерв.
    Расходование также проводится документом «Операция, введенная вручную».
    ВАЖНО УЧЕСТЬ, что в бухгалтерском учете с 2011 года резерв на ремонт ОС не создается, а создается только в налоговом. Поэтому ОЧЕНЬ ВНИМАТЕЛЬНО делайте проводки, следя за образованием постоянных разниц и проводя контроль за выполнением равенства БУ=НУ+ПР+ВР.
    Пример: Организация рассчитала и утвердила в соответствии со ст. 324 НК РФ резерв на ремонт ОС в сумме 80 000 в квартал. В октябре и декабре проводился ремонт ОС сторонней организацией на сумму 53 000 руб. и 120 000 руб. соответственно. В результате на ремонт израсходовано на 13 000 больше образованного в 2016 году резерва.
    Шаг. 1 Начисление резерва в НУ, документ «Операция, введенная вручную» Рис.1:

  • Avatar

    Казакова Лариса Profbuh8.ru Сен 20 2016 - 12:05 Ответить

    Ваш вопрос принят в обработку

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам