Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1С 8.3

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

C 01.01.2015г. заявление о ввозе товаров подается в инспекцию по новой форме. Рассмотрим пример заполнения Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в базе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов – пошаговое заполнение в 1С 8.3

Шаг 1. Настройки для учета импортных операций в 1С 8.3

Если при ведении учета применяются операции по ставке 0%, то произведем настройки в программе 1С 8.3 и посмотрим как заполнить справочники по учету контрагентов.

Шаг 1.1. Настройка Учетной политики

В Учетной политики настроим НДС.

Внимание! В 1С 8.3 Бухгалтерия релиз 3.0.44.94 внесены изменения в форму Учетной политики. Она имеет вид:

Настройка налогов и отчетов в 1С 8.3

На закладке НДС перейдем: Главное – Учетная политика – Настройка налогов и отчетов, затем ставим флаг:

  • Ведется раздельный учет входящего НДС;
  • Раздельный учет по способам учета:

настройка раздельного учета НДС в 1С

Шаг 1.2. Настройка параметров учета

Настроим параметры учета в 1С 8.3. Для этого перейдем Администрирование – Параметры учета – Настройка плана счетов – По контрагентам, счетам фактурам полученным и способам учета – Учет сумм НДС по приобретенным ценностям:

настройка учета сумм НДС по приобретенным ценностям

Установим флаг По способам учета:

учет НДС по приобретенным ценностям ведется по способам учета

Таким образом будет доступна новая графа Способ учета НДС в следующих документах на поступление:

  • Поступление (акт, накладная);
  • Товары (накладная);
  • Товары, услуги, комиссия.

Для примера заполним поступление товара из республики Беларусь.

Предприятие “Комфорт-сервис” приобрело у белорусского поставщика партию товара: телевизоры “Горизонт”.

В документе Поступление товаров добавится графа Способ учета НДС. Укажем способ учета НДС из предложенных. В нашем примере выберем Принимается к учету, укажем ставку НДС, номер ГТД, Страну происхождения:

поступление товара из республики Беларусь

Шаг 1.3. Настойка функциональности программы

Для настройки функциональности перейдем в раздел Главное – Настройки – Функциональность. На закладке Запасы поставим флаг Импортные товары:

настройка 1С для учета импортных товаров

Шаг 1.4. Заполним справочник Контрагентов

Укажем карточку поставщика – контрагента из стран государств-членов ЕАЭС:

  • Республики Беларусь;
  • Республики Казахстан;
  • Республики Армении;
  • Республики Киргизии.

Согласно примеру в поле Страна регистрации укажем контрагента республика Беларусь. В карточке контрагента появятся графы налогового и регистрационного номера в стране регистрации:

  • УНП – для контрагента республики Беларусь;
  • БИН/ИНН (РНН) – для контрагента республики Казахстан.

В нашем примере заполним УНП и рег.номер контрагента республики Беларусь:

карточка поставщика - контрагента из страны-члена таможенного союза

Шаг 1.5. Настроим справочник Номенклатура

Зайдем в раздел Справочники – Товары и услуги – Номенклатура, где для ввозимых товаров необходимо указать код ТН ВЭД. Для этого перейдем на пункт Классификация:

ввод кода ТН ВЭД в карточке номенклатуры

Выберем из классификатора нужную позицию для учетной номенклатуры. Согласно примеру укажем телевизор – Аппаратура передающая для радиовещания или телевидения – код 8525500000:

выбор кода из классификатора ТН ВЭД

Основные нюансы работы со справочником Номенклатура в 1С 8.3: счета учета, виды, установка цены рассмотрены в нашей статье.

Шаг 1.6. Настройки для операций поступления импортных товаров из Белоруссии

Далее посмотрим как в 1С 8.3 создать поступление от контрагента из Белоруссии. Создадим документ в разделе Покупки – Поступление.

Заполним шапку документа:

  • Накладная № – номер документа;
  • От – дата документа;
  • Контрагент – наименование продавца;
  • Договор – договор контрагента;

Далее заполним таблицу документа:

  • Номенклатура – наименование товаров;
  • Счет учет – счет учета товаров;
  • Страна происхождения – страна происхождения. Согласно нашему примеру – Беларусь.

Если осуществляются операции, которые облагаются или не облагаются НДС, то на закладке НДС настроим Учетную политику и поставим флаг:

  • Ведется раздельный учет входящего НДС;
  • Раздельный учет по способам учета.

Сведения о сумме и применяемом способе учета НДС в 1С 8.3 внесем документом Заявление о ввозе товаров.

Шаг 2. Поступление импортных товаров из Белоруссии в 1С 8.3

Рассмотрим выше описанный вариант на примере в программе 1С 8.3 Бухгалтерия:

Предприятие “Комфорт-Сервис” приобрело товар в республике Беларусь – телевизоры “Горизонт” в количестве 2 шт. по цене 56 000 руб. за ед.

Создадим документ Поступление товара:

Поступление импортных товаров из Белоруссии в 1С 8.3

Проведем документ, будут сформированы проводки:

  • Для бухгалтерского учета: Дт 01 Кт 60.01 на сумму 112 000 руб. – стоимость белорусских товаров;
  • Для налогового учета суммы Дт и Кт с признаком НУ:

проводки по поступлению импортных товаров

При ведении раздельного учета в 1С 8.3 на закладке Дт/Кт формируются регистры:

  • Раздельный учет НДС с видом движения Приход:

запись в регистре Раздельный учет НДС с видом движения Приход

  • Импорт товаров из государств таможенного союза:

запись в регистре Импорт товаров из государств таможенного союза

Для статистической отчетности заполним данные о транспорте, которым ввозился товар. Заполним данные по грузоотправителю и грузополучателю. Выберем вид транспорта из справочника и проведем:

ввод данных по грузоотправителю и грузополучателю

Более подробно как отразить поступление импортного товара в 1С 8.3 и заполнение документа ГТД по импорту рассмотрено в нашей статье.

Шаг 3. Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов – пример заполнения в 1С 8.3

По причине того, что нужно перечислить в бюджет ввозной НДС, необходимо выполнить следующие действия:

  • Представить в налоговый орган налоговую декларацию;
  • Уплатить ввозной НДС;
  • Представить заявление о ввозе товаров в четырех экземплярах на бумажном носителе и в электронном виде.

Для этого в 1С 8.3 создадим Заявление о ввозе товаров, которое можно найти в разделе Покупки:

где найти Заявление о ввозе товаров в 1С 8.3

Из документа поступления сформируем Заявление о ввозе товаров. По кнопке Создать на основании форма заявления в 1С 8.3 заполняется автоматически:

создание документа Заявление о ввозе товаров на основании документа поступления

Вместе с тем Заявление о ввозе товаров в 1С 8.3 можно сформировать по кнопке Заполнить двумя способами:

  • Добавить из поступления – по документу поступления;
  • Заполнить по поступлениям – по нескольким документам от одного поставщика за месяц:

как заполнить Заявление о ввозе товаров в 1С

При раздельном учете в табличной части заполним графу Способ учета НДС. Проведем документ Заявление о ввозе товаров. Сформируются проводки: Дт 19.10 Кт 68.42 на сумму 20 160 руб. (112 000 руб. * 18%):

проводки документа Заявление о ввозе товаров

Регистр НДС предъявленный регистрирует Приход события Предъявлен НДС поставщиком:

запись в регистре НДС предъявленный

В регистре Раздельный учет НДС в Заявлении о ввозе товаров учитываются суммы поступления:

запись в регистре Раздельный учет НДС

По кнопке Заявление о ввозе товаров создается печатная форма Заявления о ввозе товаров:

переход к печатной форме документа

Пример заполнения печатной формы заявления о ввозе товаров в 1С 8.3:

Пример заполнения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

По кнопке Создать на основании формируется статистическая форма Учета перемещения товаров:

формирование статистической формы Учета перемещения товаров в 1С

Пример заполнения статистической формы:

статистическая форма учета перемещения товаров

Кнопкой Печать выводится на печать Заявление о ввозе товаров из 1С 8.3:

вывод на печать Заявления о ввозе товаров из 1С

По кнопке Выгрузить выгружаем данные для налоговой инспекции:

выгрузить заявление о ввозе из 1С

Шаг 4. Налоговая декларация по косвенным налогам

Сформируем Декларацию по косвенным налогам при ввозе товаров из государств – членов таможенного союза в 1С 8.3 за август 2016 года по предприятию “Комфорт-Сервис”. Переходим в раздел Отчеты – Регламентированные отчеты:

Налоговая декларация по косвенным налогам

Сумма НДС по товарам, ввезенным из республики Беларусь, составляет – 20 160 руб., которая автоматически заполняется в разделе 1:

Налоговая декларация по косвенным налогам раздел 1

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия на интерфейсе Такси для учета импорта из стран-членов таможенного союза внесены изменения в план счетов и появились новые документы. Подробнее об этом смотрите в нашем видео:

Получить бесплатно



Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам