Здравствуйте!
Отправили отчет по НДС. На следующий день обнаружилась ошибка при заполнении декларации по НДС в 1С: в УПД от поставщика мы неправильно указали № документа, сумма осталась той же.
Как быть в таком случае?
Отправить уточненку?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
kurator Окт 27 2016 - 07:58
Добрый день
Порядок внесения исправлений в декларации и подачи уточненных деклараций регулируется ст. 81 НК РФ.
Из п. 1 данной статьи следует, что обязанность подавать уточненную декларацию предусмотрена только для случаев, когда в декларации не отражены либо не полностью отражены необходимые сведения, а также допущены ошибки, которые привели к занижению налога.
Ошибка в реквизитах счета-фактуры не мешает инспекторам идентифицировать продавца, покупателя, наименование товаров, их стоимость, ставку и сумму налога (п. 2 ст. 169 НК РФ).
Если Вы ошиблись в реквизитах счета-фактуры поставщика, Вы не обязан уточнять декларацию. В ответ на требование достаточно пояснить расхождения. Укажите сведения из строки декларации, которая не сошлась с данными в отчетности контрагента. И укажите только исправленные данные. Например, правильный номер и дату счета-фактуры.