[Новостной выпуск №17] Новая форма РСВ-1, НДС в интерпретации чиновников и Новости 1С

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Коллеги, добрый день!

Мы продолжаем Вас информировать о самых последних законодательных изменений и интересных функций в программе 1С:8.

Новостной выпуск №17 от 05 Августа 2015 г.


 

Новая форма РСВ-1 применяется с отчетности за 1 полугодие 2015 г.

Данное решение установлено п.2 Постановления Правления ПФР от 04.06.2015 №194п, которое вступает в силу 7 августа 2015. В бумажном виде до 7 августа расчет можно сдать по старой форме, а с 7 августа – только по новой. В электронном виде со старой формой будет сложнее, так как проверочные программы Пенсионного фонда уже настроены на новую форму РСВ-1.

В программах 1С реализована возможность формирования расчета в электронном виде по новой форме.

Напоминаем! Сроки сдачи расчета в ПФР за I полугодие 2015 г:

  • 17 августа, если отчетность представляется в бумажном виде
  • 20 августа, если в электронном формате

 

 

НДС в интерпретации чиновников

В случае новации договора поставки в договор займа, налогоплательщик имеет право вернуть из бюджета излишне уплаченный НДС с аванса.

Обзор судебных актов, вынесенных ВС РФ по вопросам налогообложения довела до своих сотрудников ФНС в Письме от 17.07.2015 № СА-4-7/12693@. Ранее налоговики разъясняли, что основным условием возврата НДС из бюджета является возврат аванса покупателю.

В Определении ВС РФ от 19 марта 2015г. по делу N 310-КГ14-5185 указано, что исчисленная ранее сумма НДС с полученных авансов является излишне уплаченным налогом с момента заключения соглашения о новации, т.к. обязанности по исчислению НДС с операции по получению займа не возникает. И налогоплательщик в праве вернуть из бюджета авансовый НДС по изменившимся обязательствам.

Письмо Минфина России от 02.07.2015 N 03-07-08/38192 раскрывает позицию экспертов ведомства в вопросе принятия принципалом к вычету НДС, уплаченного на таможне агентом. Принципал имеет право принять такой НДС к вычету после принятия на учет приобретенных товаров на основании документов, подтверждающих уплату налога агентом по ввезенным товарам, полученных от агента.

С 01 октября 2015г.будут внесены изменения в Приказ ФНС России от 14.02.2012 № ММВ-7-3/83@, которым рекомендованы коды видов операций. Так, например, исчезнет коды «04» и «05». В результате для операций приобретения (отгрузки) товаров, работ и услуг, а также посреднических операций планируется использовать общие коды «01» и «02».

Так же напоминаем, что если Вы периодически испытывает трудности с автоматическим исчислением НДС в 1С у нас есть отдельный Мастер-класс на эту тему «НДС – все изменения 2015 г. Теория и Практика в 1С:8». В нем даны конкретные пошаговые инструкции по вводу всех основных операций в 1С:8 и отражением их в расширенной декларации НДС по-новому.


 

Новости 1С:8

Знаете ли вы? В программе есть возможность менять код вида операциив документах, даже если его нет в выпадающем списке окна.

Это поле является текстовым, поэтому можно самостоятельно проставить необходимый код вида операции. Например, при получении аванса от физлицадокумент «Счет-фактура выданный на аванс» формируется с кодом «02» и в предлагаемом списке кодов нет кода «26».

Мы его можем вписать вручную (рис.1) и он благополучно попадет в Книгу продаж с кодом «26» (рис.2).

Рис. 1.

Рис. 2.


 

Актуальный вопрос из Мастер-группы:

Вопрос:

“У меня к Вам вопрос по кодам операций по закупке по договору комиссии. Позиция комитента.

По Вашей схеме получается, что

1)Поставщик выставляет счет-фактуру АГЕНТУ, и регистрирует его с кодом 01

(СЧ-Фактура №1)

Агент регистрирует его с кодом 04!!!

2)Агент перевыставляет счет-фактуру Комитенту и регистрирует с кодом 04

(СЧ-Фактура №2)

3)Комитент регистрирует счет-фактуру агента(№2)

с кодом 04

Вопрос-в этой схеме нет пары для счет -фактуры поставщика с кодом 01???

Мы в данной схеме -КОМИТЕНТ

В программе 1С автоматически при регистрации счет-фактуры от АГЕНТА выставляется код 01.

Получается нужно код исправлять вручную или все-таки код 01 будет верным в данной ситуации?

 

Ответ:

Да, вы правы – код должен стоять «04», это неточность, которая должна быть скоро исправлена в программе 1С:8 ред.3.

Код должен быть зеркальным, т.е. «04» по комиссии. Его можно исправить вручную – это текстовое поле – просто набрать необходимые цифры на клавиатуре.

По поводу пары для счета-фактуры поставщика, считаем, что здесь алгоритм проверки более сложный, чем при простых операциях реализации/покупки. В такой сделке задействованы три стороны, и проверка должна проходить по всем трем контрагентам. Причем, для посреднических операций в данный момент действуют только коды «04» и «05», «27» и «28» (для сводных счетов-фактуры), другие применить мы не вправе.


 

Надеемся, что данный выпуск оказался интересным и полезным для Вас!

Обсудить данный выпуск и задать свой вопрос вы можете в комментариях ниже

Читайте предыдущие выпуски: Выпуски 1-16

Получить бесплатно



Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам