[Новостной выпуск №29] Обзор писем Минфина, ФНС и Торговый сбор в 1С:8

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Дорогой Коллега , добрый день!

Мы продолжаем Вас информировать о самых последних законодательных изменениях и интересных функций в программе 1С:8.

Новостной выпуск №29 от 02 Декабря 2015 г.


 

Обзор писем Минфина России и ФНС РФ

 

1. Очередное изменение мнения Минфина о величине фиксированного взноса, уплаченного во внебюджетные фонды ИП, при расчете единого налога на УСН 

«Доходы» высказано в Письме Минфина России от 06.10.2015 N03-11-09/57011. Новая версия учета фиксированных взносов ИП при расчете ЕН УСН появилась в результате ответа на запрос ФНС РФ от 27 июля 2015 года N ЕД-4-3/13088@ и она неутешительна: «сумма страховых взносов, исчисленная как 1,0 процента от суммы дохода, превышающего 300000 рублей за расчетный период, не может считаться фиксированным размером страхового взноса».

На наш взгляд, мнение очень спорно и противоречит нормам Закона №212-ФЗ, но это, скорее всего, придется отстаивать в суде.

2. НДС, начисленный при не подтверждении ставки 0%, принимается в прочие расходы по налогу на прибыль.  Каким именно образом – разъясняют чиновники Минфина России в Письме от 20.10.2015 N03-03-06/1/60045.

Ссылаясь на выводы в Постановлении Президиума ВАС РФ от 9 апреля 2013 года №15047/12, специалисты ведомства уточняют, что в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией, такой НДС включается на основании пп.1 п.1 ст.264 НК РФ. Датой признания в составе расходов  экспортного НДС будет дата его начисления в периоде, когда 180-дневный срок подтверждения истек.

3ФНС РФ в Письме  от 06.11.2015 №ЕД-4-15/19395 выпустила очередную «инструкцию» по подаче пояснений на требование налоговых органов при проверке декларации по НДС 

Здесь вновь расшифрованы коды ошибок, указанных в требовании,  дана пошаговая инструкция действий при получении требования. В том числе:

  • Подчеркивается, что квитанцию о получении требования необходимо отправить в течение шести дней со дня отправки его налоговым органом. В противном случае может быть заблокирован расчетный счет налогоплательщика.
  • Рекомендуется даже в том случае, если ошибки в декларации не повлияли на сумму НДС, подать уточненную декларацию. Обращается внимание, что в этом же случае пояснения в налоговый орган могут быть поданы в бумажном виде.
  • В случае не выявления ошибок в декларации необходимо об этом уведомить налоговую инспекцию, т.е. также следует представить пояснения.

В конце письма ФНС предлагает свои ресурсы для непосредственного решения возникающих вопросов: «В случае возникновения у Вас вопросов, связанных с полученным Требованием, Вы можете обратиться на форум на сайте ФНС России в сети Интернет (ссылка здесь), в территориальный налоговый орган по месту постановки на налоговый учет, либо в контактный центр ФНС России по телефону 8-800-222-22-22.» 


 

Новости 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0

С релиза 3.0.42.45 для налогоплательщиков, применяющих УСН «Доходы» и уплачивающих торговый сбор, появилась  возможность учитывать доходы и авансы по деятельности на торговом сборе отдельно от доходов и авансов по деятельности на УСН.

Для этого в программе необходимо:

  •  Функциональность –  закладка «Торговля» поставить галочку «Уплата торгового сбора» (рис.1)

Рис. 1.

  • В разделе «Справочники»  – Налоги – Торговый сбор  создать хотя бы одну торговую точку (рис.2)

 

Рис. 2.

Данные этого справочника также необходимы для  автоматического заполнения платежных поручений на уплату торгового сбора.

После указанных установок в документах «Реализация», «Поступление на р/с», «Поступление наличных» (НТТ при ведении учета по продажной стоимости), «Отчет о розничных продажах» появится в полях «Доходы НУ» и «Авансы НУ» возможность выбора значения «Деятельность на торговом сборе» (рис.3, рис.4)

Рис. 3.

Рис. 4.


 

Разбор актуальных вопросов от подписчиков Профбух8:

Вопрос:

Татьяна К: Всегда ли это допустимо, что в программе в платежном поручении реквизит КПП пустой,  даже если у контрагентов заполнен КПП в карточке контрагента? И можно ли настроить так, чтобы КПП по умолчанию попадал в документ?

 

Ответ:

КПП не является обязательным реквизитом в форме этого документа (разработчики так и пишут «КПП не требуется», поэтому можно оставить так, как есть.) рис.1

 Рис.1

Однако настроить автоматическую подстановку КПП в платежку можно — Раздел Главное — Организации — Банковские счета — ссылка Настройка платежных поручений и требований — переключатель в позицию «Показывать КПП во всех платежка» см. рис.2.

Рис.2


 

Дорогой Коллега , надеемся, что данный выпуск оказался интересным и полезным для Вас!

Обсудить данный выпуск вы можете в комментариях ниже

Предыдущие выпуски 2015 года: Выпуски 1-28

Получить бесплатно



Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

Все комментарии (18)
  • Avatar

    Светлана Кольцова Фев 3 2016 - 10:05 Ответить

    Здравствуйте!
    После перехода на УСН с ОСНо документ закрытие месяца перестал списывать расходы будущих периодов в налоговом учете. Подскажите, какие можно использовать настройки, чтоб документ закрытие месяца списывал в налоговом учете равными долями расходы на УСН.
    Спасибо!

    • Avatar

      Елена Баранова Profbuh8.ru Фев 3 2016 - 12:57 Ответить

      Если предприятие решило перейти с общего режима на упрощенный «доходы-расходы», то прошлые убытки не будут приниматься при расчете единого налога. Положения переходного периода обозначены в ст. 346.25 НК РФ
      Согласно п. 7 ст. 346.18 НК РФ убыток, полученный налогоплательщиком при применении иных режимов налогообложения, не принимается при переходе на УСН.
      Следовательно в программе это использовать нельзя.

  • Avatar

    Svetlana Дек 9 2015 - 14:25 Ответить

    Здравствуйте!
    При формировании инвентаризационной описи по основным средствам в графе 11 необходимо указать фактическую стоимость основного средства на дату инвентаризации. Такие разъяснения я нашла в Российском налоговом курьере за 2011, № 22, и так должно быть если рассуждать логически.
    Программа же формирует данные в этой графе исходя из первоначальной стоимости и не позволяет их корректировать.
    Подскажите, можно ли внести изменения пользуясь настройками, или же это можно сделать только в печатной форме?

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Дек 9 2015 - 14:32 Ответить

      Вы вполне можете изменить стоимость для вычисления амортизации ОС, если это считаете нужным документами Параметры амортизации – Изменить параметры амортизации ОС.
      Попробуйте ввести этот документ. Потому что программа, действительно, формирует данные из первоначальной стоимости.

      • Avatar

        Svetlana Дек 9 2015 - 15:06 Ответить

        Ирина, я не собираюсь менять первоначальную стоимость основного средства, просто фактической стоимостью основного средства на дату проведения инвентаризации является его остаточная стоимость. Об этом же говорится в Российском налоговом курьере.
        Как настроить программу, чтоб в графу 11 попадала именно остаточная стоимость?

        • Avatar

          Ирина Шаврова Profbuh8.ru Дек 9 2015 - 15:17 Ответить

          В программе не настроете. В алгоритме разработчиков прописан именно такой вариант. Вы можете задать этот вопрос непостредственно на горячую линию 1С.

  • Avatar

    Ирина Дек 7 2015 - 11:03 Ответить

    Здравствуйте! У меня БП 8.3.0.42.87. Проблема некорректно распределяется перечисленный НДФЛ. Есть ли в этой версии документ для настройки оплаты по НДФЛ?
    Делала все, что только можно в результате поучился вот такой регистр НДФЛ по одному сотруднику. Как можно исправить ситуацию?
    Перечислено налога

    Месяц налогового периода Дата Ставка Сумма Реквизиты платежного поручения
    Апрель 30.04.2015 13% -2 730 № от
    Апрель 30.04.2015 13% 1 950 № 1 от 22.04.2015
    Апрель 14.05.2015 13% 2 730 № 34 от 14.05.2015
    Май 31.05.2015 13% 1 170 № от
    Май 31.05.2015 13% -2 730 № от
    Май 31.05.2015 13% -2 730 № 34 от 14.05.2015
    Май 11.06.2015 13% 6 240 № 35 от 11.06.2015
    Май 30.10.2015 13% -4 048 № 12 от 05.10.2015
    Июнь 30.06.2015 13% -897 № от
    Июнь 27.07.2015 13% 2 204 № 4 от 27.07.2015
    Июнь 30.10.2015 13% -1 518 № 12 от 05.10.2015
    Июнь 30.10.2015 13% 5 566 № 12 от 05.10.2015
    Июль 31.07.2015 13% -1 515 № от
    Июль 24.08.2015 13% 2 822 № 11 от 21.08.2015
    Август 31.08.2015 13% -1 702 № от
    Сентябрь 30.10.2015 13% -1 306 № 12 от 05.10.2015
    Сентябрь 30.10.2015 13% 1 306 № 12 от 05.10.2015

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Дек 7 2015 - 11:17 Ответить

      Ирина, удаленно на этом ресурсе Вам вряд ли смогут помочь. Поскольку нужна база для поиска и исправления ошибок.
      Их, судя по регистру, у вас не одна.
      Мы можем только указать направление для возможного решения ситуации – это работа с регистрами накопления:
      – Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ
      – Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)
      Стройте в Универсальном отчете отчеты по данным регистрам с аналитикой по физлицам, периоду, регистратору и анализируйте результаты.

      Корректировать можно документами как операция введенная вручную (ЕЩЕ-Выбор регистров), так и документами “Все документы НДФЛ”: Операция учета НДФЛ, Возвраты НДФЛ, Перерасчет НДФЛ.
      Как работать с Универсальным отчетом мы рассказываем в курсе Путеводитель по интерфейсу ТАКСИ – это большая информация.

      Мы все-таки рекомендуем вам обратиться к специалисту 1с, предоставив ему базу данных.

  • Avatar

    Нина Дек 2 2015 - 13:31 Ответить

    Добрый день,

    в программе 8.2 была возможность присвоить свое наименование как счетам в банках самой организации, так и счетам контрагентов.
    В 8.3 не могу найти таких опций, хоть убей.

    Спасибо.

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Дек 2 2015 - 15:12 Ответить

      Добрый день, Нина!
      в форме Банковского счета кн. Еще – Изменить форму – Наименование (выставить галочку)
      После этого вводить свое наименование.

  • Avatar

    Алина Дек 2 2015 - 13:14 Ответить

    добрый день!
    можно ли как то привязать ставку НДС в поступлении выручки от покупателя? у нас выручка в основном 10%

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Дек 2 2015 - 15:18 Ответить

      Добрый день, Алина!
      Вы говорите о документе “Отчет о розничных продажах”?
      Там достаточно в самой номенклатуре указать нужную ставку и она будет подхватываться в документе автоматом.

  • Avatar

    Марина Дек 2 2015 - 12:33 Ответить

    Спасибо за консультацию!
    У меня вопрос такого плана: наша организация -налоговый агент.Мы заплатили НДС в бюджет при перечислении аванса поставщику услуг.Выписали счет-фактуру. Но поставщик вернул нам аванс. В книгу покупок мы пытаемся включить счет-фактуру , выписанную ранее, но документ-основание не подтягивает входящее платежное поручение, код операции тоже невозможно выбрать либо 06 , либо 22 ( в справочнике нет таких кодов).
    Подскажите,каким образом должна сформироваться проводка Дт 68.32-Кт76.НА
    Спасибо!

    • Avatar

      Елена Бобкова Profbuh8.ru Дек 2 2015 - 16:01 Ответить

      Добрый день, Марина!
      Код операции в программе можно выставить вручную, какой вам нужен.
      Каким документом в программе вы пытаетесь принять к вычету НДС по возвращенному авансу?

  • Avatar

    Елена Дек 2 2015 - 10:16 Ответить

    Спасибо за консультацию по вопросу КПП, сис. админ не мог понять, в чем дело, оказывается, все очень просто.

  • Avatar

    m.servis2602 Дек 2 2015 - 09:21 Ответить

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, почему в нашей программе 1с ред.8.3 в разделе Главное нет цепочки “Организации — Банковские счета — ссылка Настройка платежных поручений и требований — переключатель в позицию «Показывать КПП во всех платежка»”?

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Дек 2 2015 - 09:47 Ответить

      Доброе утро!
      Настройки дана для конфигурации Бухгалтерия Предприятия 8 ред. 3.0 релиза 42.85 (ПРОФ или базовая).
      Если Вы работаете в такой конфигурации, то настройка доступна из любой формы справочника Банковские счета. Войдите в справочник “Банковские счета” и внизу по гиперссылке “Настройка платежных поручений и требований” перейдите в настройку.

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Дек 2 2015 - 09:48 Ответить

      Через ЕЩЕ-Изменить форму проверьте выставление галочки по настройке платежных поручений и требований.

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам