[Новостной выпуск №31]

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Дорогой Коллега , добрый день!

Мы продолжаем Вас информировать о самых последних законодательных изменений и интересных функций в программе 1С:8.

В начале выпуска напоминаем, что если вы ещё не участвовали в нашей Новогодней Викторине “Проверь свою готовоность к 2016 году”, тогда переходите по ссылке и проверьте себя:

Участвовать в Новогодней Викторине Профбух8 >> 

список победителей и правильные ответы мы опубликуем уже завтра на нашем сайте 

Новостной выпуск №31 от 23 Декабря 2015 г.


 

Новости Минфина: …о дорполнительной информации в счетах-фактурах   

В письме Минфина России от 24 ноября 2015 г. N 03-07-09/68169 эксперты ведомства рекомендуют дополнительную информацию, вносимую в счета-фактуры на основании п.9 Правил заполнения счетов-фактур, располагать после реквизитов «Подписи руководителя и главного бухгалтера (индивидуального предпринимателя)».

…о месте реализации товара иностранной организацией для исчисления НДС покупателем налоговым агентом:

рассматривается вопрос в Письме Минфина от 25 ноября 2015 г N 03-07-08/68446.  Чиновники считают, что на основании ст.147 НК РФ местом реализации признается территория РФ, если в момент начала отгрузки и транспортировки товар находится на территории России, не зависимо от того иностранная или российская организация является его продавцом. В таком случае, если продавец – иностранная компания, не зарегистрированная в РФ, то покупатель будет обязан исчислить и уплатить НДС в бюджет, как налоговый агент по ст.161 НК РФ.

 

Новости ФНС России о бухгалтерской отчетности на бумажных носителях 

С 2016 года значение ставки рефинансирования приравнивается к значению ключевой ставки ЦБ РФ.

ФНС РФ в Письме от 9 декабря 2015 г. N СД-4-3/21620 дала разъяснения о представлении в налоговые органы бухгалтерской отчетности на бумажных носителях. В целях автоматической обработки такой отчетности необходимо использовать машиночитаемые формы документов с двумерным штрих-кодом PDF417 по форме КНД 0710099 “Бухгалтерская (финансовая) отчетность”.

Шаблоны бухгалтерской отчетности размещены на сайте ФНС России и ФГУП ГНИВЦ ФНС России, также можно воспользоваться бесплатной программой «Налогоплательщик ЮЛ».

Для тех, кто составляет и распечатывает отчетность из программы 1С, бухгалтерская отчетность по данной форме будет сформирована при нажатии на кнопку <Печать> и установление флажка, как указано на рисунке 1.

Рис.1


 

Новости 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0

Продолжаем изучать новшества релиза 3.0.42.

Сегодня мы рассмотрим усовершенствование расчета налога при УСН.

С 1 квартала 2015 года при расчете налога (авансовых платежей) все значения показателей, участвующих в расчете налога, округляются до полных рублей по требованиям Приказа ФНС России от 04.07.2014 г. №ММВ-7-3/352@ (рис.2)

Рис. 2.

Причем, теперь рассчитывается даже сумма к уменьшению налога (авансового платежа) и автоматически отражается в учете (рис.3).

Рис. 3.

Для удобства бухгалтера в отчете «Справка – расчет налога, уплачиваемого в связи с применением УСН» появилась колонка «Сумма к уменьшению» (рис.4)

Рис. 4.


 

Разбор актуальных вопросов от подписчиков Профбух8:

Вопрос:

1С 8 Бухгалтерия. База на УСН. Перепутала состояние расхода «Не списано» и отражение в УСН «Принимается»! Не понимаю, что значит в программе  состояние расхода при УСН  «Не списано, принято». Чем оно отличается от «Не списано»?

 

Ответ:

Эти два статуса — не одно и то же!

«Принимается, Не принимается, Распределяется» — это общий принцип принятия расхода к налоговому учету.

«Не списано; Не списано, оплачено; не списано, не оплачено и т.п.» — это выполнение условий принятия расходов к учету, если они «Принимаются». А условия принятия мы устанавливаем в учетной политике, например: для товаров, материалов, расходов вообще и т.д.

Разработчики пишут:

«Значение реквизита Состояние расхода характеризует текущее состояние расхода с точки зрения произошедших и ожидаемых событий налогового учета. Состояние расхода определяет, какие события должны наступить, чтобы расход можно было признать уменьшающим налоговую базу.

Возможные значения:

Не списано – поступление актива отражено в учете, и расходы на его приобретение оплачены поставщику;

Не списано, не оплачено — поступление актива отражено в учете, и расходы на его приобретение поставщику не оплачены;

Не списано, принято — поступление актива отражено в учете, и расходы на его приобретение признаны в качестве расходов налогового учета».


 

Дорогой Коллега , надеемся, что данный выпуск оказался интересным и полезным для Вас!

Обсудить данный выпуск вы можете в комментариях: Задать вопрос >>

Предыдущие выпуски 2015 года: Выпуски 1-30

 

Участвовать в Новогодней Викторине Профбух8 >>

участие бесплатно – сегодня последний день

Получить бесплатно



Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

Все комментарии (8)
  • Avatar

    Svetlana Дек 24 2015 - 16:11 Ответить

    Добрый день!
    Мы заключили договор аренды задним числом. В октябре 2015 года провожу реализацию услуг за 3-й квартал 2015 года.
    Подскажите, как можно оформить счет-фактуру, чтоб она отразилась доп.листом к книге продаж и в декларацию по НДС за 3-й квартал?
    Спасибо.

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Дек 24 2015 - 17:18 Ответить

      Добрый день, в Бухгалтерия 8 есть специальные документы для ввода НДС вручную: Отражение НДС к вычету и Отражение начисления НДС. Используйте второй документ, там выставите галочку по записи в доп. листе за 3-й квартал.
      ——————-
      Посмотрите наш каталог курсов и мастер-классов по работе в программах, у нас много предложений по исправлению технических ошибок и учету НДС: http://www.profbuh8.ru/katalog/

  • Avatar

    Татьяна Дек 24 2015 - 11:59 Ответить

    Добрый день!
    Просьба, уточните по поводу моего вопроса.
    В моей ситуации, я всего лишь ввожу в программу 1С 3.0 остатки уже оплаченного, но не реализованного покупателю товара.
    Реализация состоится в будущем, согласно НК и учетной политике расходы на покупку товара не могут быть приняты на момент ввода остатков. Я должна поставить статус “Не списано”. После реализации данного товара программа сама поменяет статус “Не списано” на “Не списано, принято”. Это так или нет? Просьба разъяснить.

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Дек 24 2015 - 12:14 Ответить

      Татьяна, лучше отвечать в одной ветке, чтобы консультантам не повторяться и не искать ваши предыдущие вопросы и свои ответы.
      Я вам написала, когда ставится Не списано, когда Не списано, принято. Там уже от вас зависит: принимаются расходы в НУ или нет. После реализации товара программа меняет статус в зависимости от выставленных настроек в учетной политики.
      Я могу вас только переадресовать к теме нашего курса, гл. 4 Ввод начальных остатков. Приходите на курс, там самое полное объяснение.

      • Avatar

        Татьяна Дек 24 2015 - 12:35 Ответить

        Ирина, большое спасибо за ответ. Теперь всё понятно.
        Учитываю настройки учётной политики, а программа сама автоматически поменяет статус в момент реализации.

  • Avatar

    Татьяна Дек 24 2015 - 00:46 Ответить

    Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста, по поводу значения реквизита “Состояние расхода”.
    УСН 15%. Вручную вводятся остатки товара в 1С 3.0
    На дату ввода остатков, весь товар оплачен поставщику.
    1. Какой статус поставить?
    2. Если в данном примере вместо “Не списано” поставить “Не списано, принято”, то что произойдет с расходом на покупные товары в налоговом учете?

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Дек 24 2015 - 09:52 Ответить

      Добрый день, Татьяна!
      Вот смотрите, что говорят разработчики:
      “Не списано; Не списано, оплачено; не списано, не оплачено и т. п.» — это выполнение условий принятия расходов к учету, если они «Принимаются». А условия принятия мы устанавливаем в учетной политике, например: для товаров, материалов, расходов вообще и т. д.

      «Значение реквизита Состояние расхода характеризует текущее состояние расхода с точки зрения произошедших и ожидаемых событий налогового учета.
      Состояние расхода определяет, какие события должны наступить, чтобы расход можно было признать уменьшающим налоговую базу
      .
      Возможные значения:
      Не списано – поступление актива отражено в учете, и расходы на его приобретение оплачены поставщику;
      Не списано, не оплачено — поступление актива отражено в учете, и расходы на его приобретение поставщику не оплачены;
      Не списано, принято — поступление актива отражено в учете, и расходы на его приобретение признаны в качестве расходов налогового учета.»”
      Поэтому смотрите сами: расходы на приобретение признаны в расходах НУ?
      ————-
      Если вы хотите узнать об этом больше, то обращаем ваше внимание, что у нас есть новый курс Ольги Шерст по работе в 1С:Бухгалтерия 3.0 на интерфейсе ТАКСИ, где она рассматривает эти моменты при вводе остатков при системе УСНО: http://www.profbuh8.ru/salesweek/
      А также вам может быть интересен полный каталог наших предложений: http://www.profbuh8.ru/katalog/
      Приглашаем!

  • Avatar

    Галина Дек 23 2015 - 10:49 Ответить

    После ответа я вообще перестала все это понимать.

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам