Декларация по НДС в 1С 8.2 – контрольная проверка данных

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

В статье изучим как заполнить декларацию по НДС в 1С 8.2. Рассмотрим на примере как в 1С 8.2 осуществить контрольную проверку данных декларации, в том числе как сделать проверку НДС, начисленного к уплате и НДС, рассчитанного к уменьшению.

Порядок заполнения декларации по НДС в 1С 8.2

Автоматическое заполнение декларации в 1С 8.2 осуществляется в следующем порядке:

  • Меню Отчеты → Регламентированные отчеты;
  • Кнопка <Добавить элемент списка> – выбор НДС;
  • Период – отчетный период;
  • Кнопка <Ок>;
  • Кнопка <Заполнить> – декларация в 1С 8.2 будет заполнена автоматически.

В нашем примере в 1С 8.2 будут заполнены два раздела декларации по НДС– Раздел 3:

sshot-7

и Раздел 1 налоговой декларации по НДС (итоговый):

sshot-8

Контрольная проверка данных декларации по НДС в 1С 8.2

Проверка НДС, начисленного к уплате в 1С 8.2

Арифметическую проверку расчета начисленного НДС в 1С 8.2, а также соответствие данных БУ и НУ можно представить в виде внутренней таблицы:

sshot-9

Проверка соответствия данных БУ, НУ и налоговой декларации в 1С 8.2

Проверка соответствия данных в бухгалтерском учете

Для проверки необходимо сложить итоговые суммы за отчетный период кредитовых оборотов по счетам:

  • кредитовый оборот по счету 68.02 «Налог на добавленную стоимость»;
  • кредитовый оборот по счету 68.32 «НДС при исполнении обязанностей налогового агента».

Предварительно перед проверкой соответствия данных, кредитовый оборот счета 68.02 и 68.32 необходимо «ОЧИСТИТЬ», т.е. вычесть:

  • Дт 68.02 (68.32) Кт 51 – оплата НДС в бюджет;
  • Дт 51 Кт 68.02 (68.32) – возмещение НДС из бюджета;
  • Дт 99 Кт 68.02 (68.32) – начислены пени, штрафы;
  • сторнирующие или дополнительные исправительные записи:

sshot-10

Проверка соответствия данных в налоговом учете

Для проверки необходимо сложить данные в Книге продаж, указанные по итоговым строкам НДС к уплате: графа 5б «Сумма НДС 18%»и графа 6б «Сумма НДС 10%»:

sshot-11

Проверка соответствия данных с налоговой декларацией

Для проверки необходимо сложить данные, указанные по итоговым строкам НДС к уплате:

sshot-6

Проверим соответствие данных из нашего примера:

  • НДС по БУ – Кт оборот 68.02 = 288 000,00руб.
  • НДС по НУ – Книга продаж = 288 000,00руб.
  • НДС по декларации = 288 001 руб.
  • Отклонение отсутствует.

Пример заполнения декларации по НДС Раздела 3:

sshot-12

Проверка НДС, рассчитанного к уменьшению в 1С 8.2

Арифметическую проверку расчета НДС, а также соответствие данных БУ и НУ можно представить в виде внутренней таблицы:

sshot-13

Проверка соответствия данных в бухгалтерском учете

Для проверки необходимо сложить итоговые суммы за отчетный период дебетовых оборотов по счетам 68.02 и 68.32.

Как и в предыдущей проверке дебетовый оборот счета 68.02 и 68.32 необходимо «очистить»:

sshot-14

Проверка соответствия данных в налоговом учете

Для проверки необходимо сложить данные в Книге покупок, указанные по итоговым строкам НДС к уменьшению: графа 8б «Сумма НДС 18%» и графа 9б «Сумма НДС 10%»:

sshot-15

Проверка соответствия данных с налоговой декларацией

Для проверки необходимо сложить данные, указанные по итоговым строкам НДС к уменьшению:

sshot-7

В нашем примере:

  • НДС по БУ – Дт оборот 68.02 = 147 264,40 руб.
  • НДС по НУ – Книга покупок = 147 264,40 руб.
  • НДС по декларации = 147 264 руб.
  • Отклонение отсутствует
  • Сумма НДС к уплате: 288 001 руб. – 147 264 = 140 737.

Образец заполнения декларации по НДС Раздела 3:

sshot-16

На сайте ПРOФБУХ8 Вы можете ознакомиться с другими бесплатными статьями и видеоуроками по конфигурации 1C Бухгалтерия 8.3 (8.2):

http://www.profbuh8.ru/2015/10/besplatno-buh-red-3/

http://www.profbuh8.ru/2015/10/besplatno-buh-red-2/

Полный список наших предложений: http://www.profbuh8.ru/katalog/

Получить бесплатно



Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам