Заполнение 130 строки формы 6–НДФЛ в 1С 8.2 ЗУП 2.5

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Изучим, как формируется строка 130 расчета 6-НДФЛ в программе 1С 8.2 последней версии ЗУП 2.5.101.2. Сложность со 130 строкой заключается в том, что  нет разъяснений ФНС по ее заполнению: заполняется ли сумма с НДФЛ или без; с вычетами или нет. Положительный момент, что 130 строка не участвует в контрольных соотношениях, поэтому можно считать, что эта строка справочная.

Новый алгоритм для строки 130 формы 6-НДФЛ

Строка 130 – это фактическая сумма полученного дохода. В программе 1С 8.2 последней версии ЗУП 2.5.101.2 установлен новый алгоритм строки 130. В предыдущих релизах 1С ЗУП 2.5 по алгоритму в 130 строку попадала сумма выплаченной зарплаты плюс НДФЛ. В данную строку не попадали авансы и не попадали удержания. Такое заполнение строки 130 вызывало вопрос у пользователей 1С 8.2 для учета зарплаты и методисты «1С» приняли решение изменить алгоритм.

Откуда заполняется строка 130 формы 6-НДФЛ в ЗУП 2.5

Как в последней версии 1С 8.2 ЗУП 2.5.101.2 заполняется строка 130, с вычетами по НДФЛ или без?

Анализируется НДФЛ удержанный по каждому физическому лицу, если подоходный налог с налогоплательщика не удерживался, то его доход не учитывается. Рассмотрим алгоритм формирования 130 строки пошагово:

  1. Раздел 2 формы 6 – НДФЛ заполняется по удержанному налогу, каждый блок строк с 100 по 140 – это одна операция удержания НДФЛ. Для каждой этой операции в программе 1С зафиксирована дата получения дохода, с которого был НДФЛ удержан. Дата получения выплат зафиксирована в регистре «НДФЛ Расчеты с бюджетом» в записи по виду движения «Расход» и программа 1С для учета зарплаты 2.5 эту дату знает.
  2. По регистру учета доходов определяется, какая сумма выплат зафиксирована по физическому лицу на эту дату получения дохода.
  3. По регистру учета НДФЛ определяется НДФЛ исчисленный с этого физического лица. Необходимо определить весь ли налог, который начислили, правильно удержали. Смотрим исчисленный налог на дату фактического получения дохода.
  4. Данные по 130 строке по одному физическому лицу рассчитываются следующим образом: сумма дохода полученного в определенную дату делится на сумму НДФЛ исчисленного и умножается на сумму налога удержанного.
  5. В итоговую 130 строку формы 6 – НДФЛ попадает сумма по 130 строкам по всем физическим лицам.

Пример формирования 130 строки 6-НДФЛ в 1С 8.2 ЗУП 2.5

Если обновить конфигурацию 1С для учета зарплаты до последней версии 2.5.101.2 и перезаполнить форму 6 – НДФЛ, то можно увидеть совершенно другие суммы в 130 строке, потому что алгоритм заполнения поменялся.

В общем случае, если  весь налог, который был исчислен – удерживался, если правильно без ошибок заполнялись даты выплаты дохода, тогда весь доход попадет в 130 строку. Однако,

Теперь в 130 строку не попадают доходы физических лиц, по которым не было удержания налога, например, по которым  зарегистрированы, имущественные вычеты на всю сумму дохода.

Например, для сотрудницы Тюльпановой Т.Т. с февраля 2016 года, зарегистрирован имущественный вычет:

sshot-1

Если смотреть рассчитанный НДФЛ, при расчете зарплаты за февраль 2016 года, налог не исчислялся, потому что применились вычеты на всю сумму дохода:

sshot-2

При выплате зарплаты за февраль 2016 года налог не удержался, значит, в раздел 2 строки 130 доходы сотрудницы за этот месяц не попадут, потому что налог не удерживался. Это то изменение, которое можно увидеть в 6-НДФЛ, если анализировать и проверять строку 130.

Наглядно новый алгоритм заполнения можно увидеть в расчете 6-НДФЛ, если посмотреть расшифровку строки 130 за январь, где вычеты не применялись, соответственно доход отразился в 130 строке:

sshot-3

и налог за январь 2016 года отразились в 140 строке:

sshot-4

А вот в феврале 2016 года доход начислялся, но за счет того, что он полностью перекрывался вычетами, налог не удерживался, поэтому доход за февраль в 130 строку не попадает:

sshot-5

Как отражается доход в 130 строке расчета 6-НДФЛ у иностранцев на патенте в 1С ЗУП 2.5

Приведем еще один пример, когда налог не полностью удержан, если иностранцы на патенте и идет зачет авансовых платежей. В марте 2016 года зарегистрирована сумма авансового платежа:

sshot-6

При расчете зарплаты за март налог исчисленный составил 3900 рублей, но происходит зачет аванса в сумме 1 800 рублей и при выплате фиксируется удержанный налог на 1800 меньше:

sshot-7

Соответственно, если анализировать заполнение 130 строки по этому сотруднику, то увидим, что включился не весь доход, а доход, рассчитанный по формуле: доход на дату 31.01.2016 (30 000 рублей) делить на НДФЛ исчисленный (3900 рублей) и умножить на НДФЛ удержанный (2 100 рублей). Поэтому по таким сотрудникам в 130 строку попадет не весь доход, а пересчитанный пропорционально исчисленному налогу:

sshot-8

Как подготовить идеальный расчет 6-НДФЛ и привести учет в порядок в 1С 8.2 ЗУП 2.5 мы рассмотрим на семинаре «6-НДФЛ —  Революция в учете по НДФЛ в программах «1С»

Получить бесплатно



Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

Все комментарии (1)
  • Avatar

    Программа 3 НДФЛ Июл 19 2016 - 09:02 Ответить

    roman77, Ну вы же сами пишите что займ это не доход, сумма возврата по займу удерживается из зарплаты сотрудника , даже если нет материальной выгоды сотрудник получает сумму уменьшенную на сумму НДФЛ и сумму возврата по займу. 130 строка “сумма фактически полученного дохода” По вашему мнению почему эта сумма должна попасть в доход сотрудника если он ее не фактически получает ?

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам