Как сформировать декларацию по налогу на прибыль в 1С 8.2

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Рассмотрим как подготовить Налоговую декларацию по налогу на прибыль в 1С 8.2 Бухгалтерия. Также изучим:

  • Как заполнить декларацию по налогу на прибыль;
  • Как проверить правильность заполнения декларации по налогу на прибыль;
  • Как сформировать печатную форму декларации и файл для передачи в ИФНС в 1С 8.2;
  • Как сформировать платежное поручение на оплату налога на прибыль в бюджет.

Заполнение декларации по налогу на прибыль в 1С 8.2

Заполнить декларацию по налогу на прибыль в программе 1С 8.2 можно через:

  • Меню Отчеты → Регламентированные отчеты;
  • Кнопка <Добавить элемент списка> – выбор Налог на прибыль ;
  • Период – отчетный период.

Для печати в 1С 8.2 Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций используется кнопка <Печать>, расположенная в нижней панели формы отчета. При выборе варианта Печатать сразу расчет будет сразу выведен на печать без предварительного показа.

При выборе варианта Показать бланк на экран в 1С 8.2 выводится форма предварительного просмотра отчета. В результате чего можно распечатать не весь отчет, а лишь те листы, которые необходимы – выделив их предварительно флажками.

Для выгрузки расчета в 1С 8.2 необходимо нажать вверху панели кнопку <Выгрузка> – <Выгрузить> и указать в появившемся окне, куда следует сохранить файл.

Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль

Шаг 1. Заполнение титульного листа

При заполнении титульного листа заполняются информационные показатели о налогоплательщике, о периоде сдаче отчетности:

  • В поле Номер корректировки – код первичного отчета соответствует значению «0», при сдаче уточненного расчета ставится порядковый номер корректировки;
  • В поле Налоговый период (код) – код отчетного периода: значение «21» – декларация за I квартал; значение «31» – декларация за I полугодие; значение «33» – декларация за 9 месяцев; значение «34» – декларация за год.

При ежемесячной подаче деклараций налоговый период указывается в соответствии с Приложением N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.

  • В поле Отчетный год – год, за который подается декларация;
  • В поле Представляется в налоговый орган (код) – код налогового органа, в который представляется декларация;
  • В поле по месту нахождения (учету) (код) – код место нахождения организации: значение «213» – по месту учета крупнейшего налогоплательщика; значение «214» – по месту нахождения российской организации; значение «215» – по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком нахождения российской организации; значение «216» – по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим  налогоплательщиком; значение «220» – по месту нахождения  обособленного подразделения российской организации; значение «223» – по месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению; значение «231» – по месту нахождения налогового агента – организации.
  • В поле Форма реорганизации – код формы реорганизации (например 1 – преобразование, 2 – слияние и т.д.);
  • В последующих полях указывается Наименование налогоплательщика в соответствии с учредительными документами, код ОКВЭД, присвоенный налогоплательщику, номер контактного телефона налогоплательщика:

sshot-1

Шаг 2. Заполнение Приложения №1 к листу 02

В разделе заполняется информация о доходах, полученных от реализации и внереализационных доходах.

  • В строчке 010 – общая сумма выручки от реализации в соответствии со ст.249 НК РФ; в том числе: указывается в строчке 011 – выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, в строчке 012 – выручка от реализации покупных товаров; в строчке 013 – выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Прил.3 к Листу 02; в строчке 014 – выручка от реализации прочего имущества:sshot-2
  • Строчки 020 – 022 – строчки заполняются только профессиональными участниками рынка ценных бумаг;
  • В строчке 023 – выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса;
  • В строчке 030 – указывается выручка от реализации , перенесенная из Приложения 3 к Листу 02 (стр .340 Прил.3 к Листу 02);
  • В строчке 040 Итого доходов от реализации – сумма строк 010+ 020+ 023+ 030. Сумма переносится в стр.010 Листа 02.
  • В строчке 100 – общая сумма внереализационных доходов в соответствии со ст.250 НК РФ; в том числе: указывается в строчках  101-106  – расшифровка внереализационных доходов. Сумма переносится в стр.020 Листа 02.

В 1С 8.2 общую сумму доходов можно проверить в Регистре учета доходов текущего периода:

sshot-3

Пример заполнения Приложения №1 к листу 02 ДНП в 1С 8.2:

sshot-4

Шаг 3. Заполнение Приложение №2 к листу 02

В разделе заполняется информация о расходах, связанных с производством и реализацией  и внереализационных расходах.

  • В строчке 010 – сумма прямых расходов, относящиеся к реализованной произведенной продукции, работам, услугам:

sshot-5

  • В строчке 020 (в т.ч. стр. 030) – сумма прямых расходов, относящиеся к реализованным товарам, а также сумма прямых расходов по доставке товаров от поставщика до склада в соответствии со ст.320 НК РФ;
  • В строчке 030 – общая сумма косвенных расходов, рассчитываемая в соответствии с НК РФ:

sshot-6

  • в т.ч. строчки 041- 055 расшифровка косвенных расходов по видам, а именно: в строчке 041 – сумма налогов и сборов,  за исключением налогов, перечисленных в статье 270 НК; в строчке 042 – амортизационная премия не более 10% в соответствии с п.9 ст. 258 НК РФ:

sshot-7

  • В строчках 059 – 120  – указываются суммы прочих расходов, связанных с производством и реализацией.

Пример заполнения Приложения №2 к листу 02 ДНП в 1С 8.2:

sshot-8

  • В строчке 130 Итого признанных расходов – сумма строк 010+ 020+ 040+ 059-120. Сумма переносится в стр.030 Листа 02.
  • В строчках 030 – 135  – указываются справочные данные о начисленной амортизации по основным средствам и нематериальным активам.
  • В строчке 200 – общая сумма внереализационных расходов, рассчитываемая в соответствии со ст.265 НК РФ. В том числе: указывается в строчках  201-206  – расшифровка внереализационных расходов. Сумма переносится в стр.040 Листа 02.

sshot-9

Пример заполнения Приложения №2 к листу 02 ДНП в 1С 8.2:

sshot-10

  • В строчке 300 –сумма убытков, приравниваемых к внереализационным расходам в том числе: указывается в строчках  301-302  – расшифровка суммы убытков:

sshot-11

Шаг 3. Заполнение Листа 02 Расчет налога на прибыль организаций

  • в строчке 010 – сумма доходов от реализации – переносится из стр.040 Прил.1 к Листу 02;
  • в строчке 020 – сумма внереализационных доходов – переносится из стр .100 Прил.1 к Листу 02;
  • в строчке 030 – сумма расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации – переносится из стр .130 Прил.2 к Листу 02;
  • в строчке 040 – сумма внереализационных расходов – переносится из стр .200+стр .300 Прил.2 к Листу 02.
  • в строчке 050 – сумма убытков, не уменьшающих налогооблагаемую базу – переносится из стр .360 Прил.3 к Листу 02;
  • В строчке 060 Итого прибыль (убыток) – сумма строк 010+ 020 – 030 – 040 + 050
  • в строчке 070 – сумма Доходов , исключаемых  из прибыли;
  • в строчке 090 – сумма льгот, предусмотренных законодательством РФ;
  • в строчке 100 – налоговая база (стр.060 – стр.070 – стр.080 – стр.090 + стр.100 Листов 05 + стр.530 Листа 06);
  • в строчке 110 – сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (стр .150 Прил.4 к Листу 02)
  • в строчке 120 – налоговая база для исчисления налога (стр.100-стр.110):

sshot-12

  • в строчке 180 – сумма исчисленного налога на прибыль – всего , рассчитывается как произведение налоговой базы на ставку налога на прибыль в разрезе бюджетов:

sshot-13

Пример заполнения Листа 02 Расчет налога на прибыль организаций в 1С 8.2:

sshot-14

В нашем примере за 9 месяцев в предыдущем году не было начислено авансовых платежей по налогу на прибыль, поэтому стр. 210-230 не заполняются. Остальные строчки для нашего примера заполняются следующим образом:

  • строчка 270 – сумма налога к доплате ФБ – (стр. 190 – стр. 220);
  • строчка 271 – сумма налога к доплате РБ. (стр. 200 – стр.230);
  • строчка 290 – сумма ежемесячных авансовых платежей всего. Сума равна стр. 180;
  • строчка 300 – сумма ежемесячных авансовых платежей всего. Сума равна стр. 190;
  • строчка 310 – сумма ежемесячных авансовых платежей всего. Сума равна стр. 200:

sshot-15

Шаг 4. Заполнение Подраздела 1.1 Раздела 1

Строки Подраздела 1.1 Раздела 1 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика – для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций для нашего примера заполняются следующим образом (Рис. 291):

  • строчка 040 – сумма налога к доплате ФБ – сумма переносится из стр.270 Листа 02;
  • строчка 070 – сумма налога к доплате ФБ – сумма переносится из стр.270 Листа 02:

sshot-16

Шаг 5. Заполнение Подраздела 1.2 Раздела 1

Строки Подраздела 1.2 Раздела 1 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика – для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи для нашего примера заполняются следующим образом:

  • строчка 040 – сумма ежемесячного авансового платежа ФБ – сумма переносится из стр.300 Листа 02 / 3 месяца;
  • строчка 070 – сумма ежемесячного авансового платежа ФБ – сумма переносится из стр.310 Листа 02 / 3 месяца;

sshot-17

Как сформировать платежное поручение на оплату налога на прибыль

В Таблице представлен порядок заполнения полей платежного поручения по уплате авансового платежа по налогу на прибыль в федеральный бюджет за I квартал:

sshot-18

Реквизиты по уплате налогов необходимо узнавать в своей налоговой инспекции или на официальных сайтах налоговых органов. Для г.Москвы можно воспользоваться сайтом www.mosnalog.ru

Пример заполнения платежного поручения на уплату авансового платежа по налогу на прибыль:

sshot-19

Получить бесплатно



Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

Все комментарии (16)
  • Avatar

    levchenko Окт 20 2016 - 17:07 Ответить

    Извините может за глупый вопрос: строка 107 прил.01 к листу 02 – нужно заполнять вручную или может нужно завести какой-то документ в текущем периоде?

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Окт 20 2016 - 17:54 Ответить

      Добрый день!
      Строка заполняется в программе вручную, вот смотрите прямо из кода видно, что строке присвоено значение 0 – заполняется вручную!

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Окт 20 2016 - 17:55 Ответить

  • Avatar

    motik235 Авг 3 2016 - 15:49 Ответить

    Спасибо.

  • Avatar

    motik235 Авг 3 2016 - 15:41 Ответить

    Спасибо, Ирина, я уже все перечитала. Здесь нет того, что мне надо. Может быть, в 8.3 это вообще не возможно сделать.

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 3 2016 - 15:45 Ответить

      Не могу ни опровергнуть, ни согласиться. Пока я не понимаю, что Вы ищите и почему Вам не подходит то, что есть.
      Не надо сравнивать с 7.7. Здесь, действительно, иной принцип работы в программе и формирования данных. В 7.7 не было даже регистров сведений, они реализовывались свойством “Периодический” у объекта. А в 1С:8 весь налоговый учет на регистрах.
      И придется разбираться с тем, что есть. Тогда успеха Вам в решении проблемы. И хороших выходных.

  • Avatar

    motik235 Авг 3 2016 - 15:02 Ответить

    Ирина, я же не могу предъявить этот регистр НУ налоговому инспектору.

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 3 2016 - 15:36 Ответить

      Тогда по налоговым регистрам я Вам все написала. Используйте.)

  • Avatar

    motik235 Авг 3 2016 - 13:50 Ответить

    Спасибо большое, Ирина. Только я не про это немного спрашивала. В программе 7.7 по каждому разделу можно было получить расшифровку каждой строки. А в 8.3 такие расшифровки не получить. Но все равно, спасибо.

  • Avatar

    motik235 Авг 2 2016 - 14:04 Ответить

    Добрый день. Не подскажите, как сформировать регистры НУ по налогу на прибыль. Как правильно заполнить регистры НУ, чтобы они отражали данные из налоговой декларации. При заполнении регистра НУ по прямым расходам, относящ. к реализованным товарам, услугам в разрезе статей затрат заполняется правильно. Например, МПЗ в нашем случае 13 787 879 руб. При заполнении регистра НУ “Материальные расходы” с отбором Прямые расходы, регистр содержит данные по Д-ту счета 20 (МПЗ) НУ, а не кредита. В нашем случае 13 791 910 руб. И так по всем статьям расходов. В декларацию попадает же кредит сч. 20 НУ. И при этом нет никакой расшифровки прямых затрат, отраженных в декларации по налогу на прибыль

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 2 2016 - 16:36 Ответить

      Добрый день!
      Как заполнять и проверять налог на Прибыль по налоговым регистрам и по ОСВ мы рассказываем в курсе Ольги Шерст Бухгалтерия 3.0 на интерфейсе ТАКСИ.
      В рамках простого ответа я могу только показать Вам, где Вы можете получить расшифровку данных.

      1. При закрытии июня войдите по кн. Справки-расчеты в список отчетов и выберите Расчет на Прибыль. Поскольку прибыль отражает налоговый учет сразу в настройках выбирайте НУ и формируйте данные. в зависимости от того, получена у вас прибыль за текущий месяц или убыток – алгоритм расчета будет разным.
      Полученная таблица полностью показывает как формируется результат. именно он идет в Отчетность и бухрегистры.

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 2 2016 - 16:37 Ответить

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 2 2016 - 16:38 Ответить

      2. Расшифровку по налоговым регистрам Вы можете смотреть в разделе Отчеты – Регистры налогового учета. Открываете гиперссылку и формируете все, что Вам интересно проверить

Добавить комментарий / написать вопрос

Ваше Имя*

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Мы гарантируем безопасность ваших данных
и ни при каких условиях не передадим их
третьим лицам